或行政部门提出申请→财务部审核→分管副总审批→行政部处置并计入台账→处置收入交财务部出纳。49低值易耗品管理410低值易耗品的申购4101办公用品申购
办公用品的申购由各部门每月25日向公司行政以书面形式申请，行政部审核后统一采购。办公用品的采购应建立定点合同式采购，以便公司对供应商的价格和质量的管理。4102其他低值易耗品申购其他低值易耗品的采购流程依据本制度“固定资产申购”流程办理。411低值易耗品的验收
f4111办公用品采购的验收对办公用品采购的验收由行政统一管理并做好登记工作。
4112其他低值易耗品的验收其他低值易耗品的采购验收依据本制度“固定资产的验收”流程办理。
412低值易耗品费用的报销或支付资产采购在未完成资产验收和登记手续以及取得采购发票前，支付的款项均属于预付行
为，列为业务人员借支，并按借支管理办法对借支进行管理。所有采购业务费用报销或支付货款时均需提供资产验收报告和相应的送货单、发票等原
始凭证，否则将不予报销或支付。413低值易耗品申购控制（同）414低值易耗品的报废、处置
由使用部门或保管部门提出申请，报分管副总审批后方可进行。415低值易耗品的日常管理
低值易耗品行政部负责管理，编制低值易耗品入库、领用登记簿。管理人员对低值易耗品的发放应根据各部门实际耗用情况，合理发放，控制使用，对部分物品可以采取以旧换新形式发放。每月初行政部门需根据上月各部门低值耗品领用情况，编制“月度部门领用办公用品费用分摊表”并于每月的5号前提报给财务部，以便财务部对办公用品费用进行分摊。5相关文件财务审批标准6记录《申购单》
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