国有企业内部审计制度
1总则11为了规范公司内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《中华人民共和国审计法》和国家审计署《关于内部审计工作的规定》，结合公司具体情况，特制定本制度。12内部审计是一项独立、客观的咨询活动，以增加价值、促进公司经营为基本指导思想，通过系统化、规范化的方法，评价和提高公司风险管理控制和管理过程的效果，帮助完成其目标，通过内部审计师建立的执业工作机构促进专业技能并发挥其优点。13公司应按照本制度规定，接受内部审计监督。2目标与范围21内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能，目的是对公司经营活动进行审查和评价，协助公司领导成员有效的履行职责，完成公司经营目标。22内部审计工作的范围应包括对公司的内部控制系统的合适程度和有效性及其在完成指定的责任过程中的工作效果所进行的审查和评价。23经济责任审计包括对中层干部正职进行离任审计。3审计机构的职责和权限31职责311制定内部审计职责及工作计划。312按企业内部分工组织或参与组织企业年度财务决算的审计工作，并对企业年度财务决算的审计质量进行监督。313对国家法律法规规定不适宜或者未规定须由社会中介机构进行年
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f度财务决算审计的有关内容组织进行内部审计。314对本企业的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效
以及其他有关的经济活动进行审计监督。315组织对企业主要业务部门负责人进行任期或定期经济责任审计。316对本企业的基建工程和重大技术改造、大修等的立项、概（预）算、
决算和竣工交付使用进行审计监督。317对本企业的物资（劳务）采购、产品销售、工程招标、对外投资及
风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。318企业内部审计机构应当加强对社会中介机构开展本企业有关财务
审计、资产评估及相关业务活动工作结果的真实性、合法性进行监督，并做好社会中介机构聘用、更换和报酬支付的监督。
319制定审计方案，选择和开发内部审计部门的人力资源。3110制定审计质量保证程序，评价内部审计部门的工作。32权限321根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等。322审核付款原始报销凭证并签字、查阅有关文件和资料。323参加有关会议。324对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料。325对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经公司领导同意，作出r