临时制止决定。326对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料，经公司领导批准，
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f可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。327提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的
意见。328对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处
理的建议，并按有关规定，向上级审计机构反映。4内部审计工作程序41根据上级部署和公司具体情况，拟订审计项目计划，报公司分管领导
批准后实施。42实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位。43对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。审
计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见后，报公司分管领导审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整等工作。
44对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。对拒不执行审计意见、审计决定的单位及其负责人，审计机构应向公司分管领导报告并提出处理、处置意见。
45被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到正式审计报告、审计意见书十天内向审计部提出书面意见，由审计部门报告公司分管领导。在领导未作出处理意见之前，必须执行审计意见和审计决定。
46审计部门对办理的审计事项，应当建立审计档案。审计档案的归档、保管由内审人员负责。其他部门如需借阅审计档案，应经内审负责人批准；审计档案的公告必须经过公司领导、法律顾问的批准。
审计档案的保管年限为十年。3
f5审计机构和人员51公司设立审计机构，配备专职审计人员，在总经理的直接领导下，独立行使内部审计监督权。对董事会负责并报告工作。同时，接受上级审计机关的业务指导和监督。52内部审计人员应当具备必要的专业知识。其专业技术职务资格的考评，按国家有关规定执行。内审人员在企业内部的技术职务资格的考评和聘任，根据公司有关规定执行。53内部审计人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、拘私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。54内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。实行内审回避制度。凡有内审人员直接参与被内审单位经济活动的，必须回避对该单位所进行的内审工作。6附则61本制度由公司审计部门负责解释。62本制度自颁布之日起生效。
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