二、提高企业现金流管理、加强风险防范
一现金预算的编制
企业在经营过程中通过编制现金预算真实的反映企业在经营中资金的留出与流入。现金预算是在一套合理的预算编制基础上进行的同时对现金的支出与收入进行汇总并针对企业的现金收支情况制定相应的平衡计划。实际上企业的销售、生产、原材料、制造费、原材料预算都由企业中相关单位依据实际情况进行编制然后将数据上交给企业的相关部门尤其对数据进行汇总。现金预算一方面可以依据其他预算编制而来另一方面也可以依据企业中各个基层单位的现金预算情况通过管理机构的编制获得。现金预算编制工作能够使企业的各个部门正确审视企业中单位在运行过程中所面临的风险了解单位对资源的使用情况从而提高管理水平。通过现金预算编制可以使企业对未来一段时间可能出现的各项支出进行预估便于企业对应支资金来源进行确认。若现金预算表中的内部资金无法实现自给自足应当尽早寻找筹资渠道避免企业未来因为资金问题而倒闭。企业在制定生产策略后需要注重现金预算理念同时要对策略的执行所需资金进行预算确保评估策略的合理性和可
f操作性。
二加强对现金流量的控制
在全球经济发展低迷的背景下企业不仅需要加强对现金管理的重视同时也要重视对现金的控制这主要因为现金会对企业的未来的发展造成重要影响。要想实现对企业现金流量的控制就需要从延缓现金支付、加快现金收入入手。如果企业经营过程中遇到资本支出决策时为了确保企业资金的充裕可以利用租赁的方式代替购买。控制现金的关键点在于企业内部控制是否存在相互牵制系统。例如企业发生的任意一项交易不能由始至终交给同一个人承办账务处理和现金出纳工作应当交给不同的人进行处理。此外企业每日收取到的现金应当全部都存入到银行不得在未得到批准的情况下将其作为支付资金企业在进行资金支付时除了小量资金外大量资金都应当通过支票的方式完成支付规划支付方式提升管理水平。
三合理筹资
企业的正常经营活动需要充足的现金流因此企业在经营过程中需要合理筹资。企业在筹资前需要对企业自身现有的资金与债务资金两者之间的比例进行合科学分析在企业能够承担的风险范围内通过资金杠杆效应尽量降低企业在经营过程中的资金成本降低企业的财务风险。企业筹资后要对企业的债务情况进行动态跟踪全面掌握企业的
f账务状况特别是对于企业存在的短期债务需要依据债务的具体情况对企业的现金流收入和支出进行合理安排确保企业在经r