公司存货管理内部控制业务流程存货管理内部控制XX公司存货管理内部控制业务流程
一、业务目标111221战略目标为公司经营、发展提供有力的物资保障，实现企业经营目的。经营目标根据生产经营情况，确定存货最高储量、最低储量、采购时点储量，确保合理储备，
防止存货积压、闲置，造成浪费。2223331323344142对存货实行科学保管，确保数量齐全、质量合格。规范存货处置，避免公司资产流失。报告目标确保存货账目的真实、准确、完整。存货成本计价准确。财务账表与实物核对相符。合规目标存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度。
二、业务风险1111222122232425战略风险存货不足或不能及时、有效的用于经营活动，造成企业违约风险。不能很好的规划存货合理储量造成因存货积压而占用资金，影响企业目标实现。经营风险存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。未及时完整办理保险，给公司带来巨大经济损失。当发生地震、洪水、战争等人力
不可抗拒的自然灾害时带来巨大损失。2627存货处置不规范，人为造成资产流失。未经审核，擅自变更合同标准文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
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f331323344142损失。
报告风险财务账目记录有误，造成存货数据失真、管理失控。存货计价错误，导致成本不准、效益不实。账、实不符给分公司带来潜亏（盈）。合规风险违反国家有关安全、消防、环保等规定，遭受经济处罚。存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和公司内部规章制度，造成
三、业务流程步骤与控制点111111存货入库外购存货的入库存货入库验收须有采购员、质量管理员、库房保管员三方参加，对入库物资的数量、
质量进行严格检验，做好相关记录。112所有物资入库前，由市场部物资采购中心组织相关人员按物资采购技术协议或质量
标准要求执行验收，发现不合格产品应隔离、标识并做好记录，由市场部物资采购中心按不合格品处理程序进行处理。113生产维修常用件、标准件由采购员、库房保管员进行数量和合格证的验证，做好物
资入库记录，并对库存电子数据及时更新。114物资的验收票据、合格证、计量单等由采购员负责收集管理。全部技术资料由采购
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