：应付帐款、应付票据、应付费用、应交税金。
企业外界资金需求量
资金需求量±调整项目（计划收入上年收入）上年收入×（变动资产变动负债）±调整项目调整项目：
留存收益计划收入×（净利收入）×（1股利净利）留用折旧计划折旧×（1更新改造）新增开支（投资）±资产项目变动±计划收入×资产项目增（减）±负债项目变动±计划收入×负债项目减（增）2、资金习性预测法：建立YabX模型
213
f财务管理计算公式汇总
回归直线法：
b（
∑XY∑X∑Y）
∑X2（∑X）2a（∑Yb∑X）
高低点法：
b（高点业务量的资金额低点业务量的资金额）（高点业务量低点业务量）a高点业务量的资金额b×高点业务量低点业务量的资金额b×低点业务量四、补偿性余额、贴现法的实际利率：实际利率名义利率（1补偿性余额比例）名义利率（1名义利率）利息（贷款余额利息）五、股票发行价格计算：加权平均每股收益预计净利润发行前总股本数发行股数×（12发行月份数）12发行价格预计每股收益×计划发行市盈率每股净资产×溢价倍数六、债券发行价格计算：每年计息一次：价格票面金额×（PF，i，
）票面金额×票面利率（PA，i，
）到期一次还本付息（单利）：价格票面金额×（1票面利率×年限）（PF，i，
）到期一次还本付息（复利）：价格票面金额×（1票面利率）年限（PF，i，
）零息债券折价发行：价格票面金额×（PF，i，
）以上折现率i指市场利率七、融资租赁租金计算：后付租金设备款（PA，i，
）先付租金设备款（PA，i，
1）1八、放弃现金折扣的资金成本（机会成本）计算：放弃现金折扣资金成本折扣率（1折扣率）×360（信用期折扣期）九、资金成本计算：1、个别资金成本：资金成本税后用资费用（实际筹资总额相关筹资费用）
313
f财务管理计算公式汇总
银行借款资金成本利率×（1所得税率）发行债券资金成本面值×利率×（1所得税率）发行价×（1筹资费率）
优先股资金成本面值×股利率发行价×（1筹资费率）
普通股资金成本第一年每股股利发行价×（1筹资费率）股利增长率
留存收益资金成本普通每股股利发行价股利增长率
普通股资本资产定价（成本）无风险利率×（期望收益率无风险收益率）
2、综合资金成本（加权平均资金成本）：综合资金成本∑个别资金成本×个别资金比重
3、增资后的资金成本：债务资金（债券）增加，如果利率不同必须分别计算其个别资金成本以及个别资金比重。所引起普通股市价、股利及增长r