部门（单位）现金出纳员保管，被授权人必须是保管财务专用章以外的人员。（二）任何人不得擅自将自己保管的印鉴交他人使用，财务部门要建立“印鉴使用登记簿”，除办理货币资金结算业务外因工作需要
f使用或借用印章的必须进行登记。（三）保管印鉴的人员因出差等原因需离岗的，应办理授权及交接手续，并登记交接记录本，交接记录视同档案管理。（四）如发现不按上述规定进行印鉴保管和使用的，一经查实，扣发责任人及部门（单位）财务负责人的当月奖金。给公司造成损失的，由责任人履行赔偿责任，并根据情节轻重对责任人与部门（单位）财务负责人进行相应的经济处罚或追究行政责任。第七条银行票据的使用管理（一）公司日常使用的银行票据包括：现金支票、转账支票、电汇凭证。（二）银行票据的购买、保管与开具由银行出纳员专人负责。（三）异地结算支付业务只办理电汇结算。（四）财务部门要建立票据领用登记簿，由业务经办人员登记票据的编号、金额、时间、用途、签名等。（五）现金支票仅限于出纳人员提取备用金时使用。如确有特殊情况需领用现金支票，必须由财务部门负责人签署意见注明。（六）严禁将空白支票或其它转账凭证交由业务人员外出办理业务，自行填制各项栏目。（七）开具支票及其他转账凭证必须按照《济南市烟草专卖局（公司）结算报销管理办法》经过相关负责人和财务部门负责人的审批。（八）开具的支票及其它转账凭证必须填写收款人、出票日期、
f大小写金额等内容，并在背面加盖“不得背书转让”印章。不得签发空白、空头及远期支票。如特殊情况金额无法确定的，必须在借款凭证上注明，并以“￥”在支票小写金额栏封住。（九）作废或过期的支票必须加盖“作废”戳记。（十）收取支票时应重点检查付款单位是否为业务发生的相关单位，与取得发票上的印鉴是否一致；出票日期填写是否正确，是否在有效期内；大小写金额、收款单位名称是否正确，有无涂抹；财务印鉴是否清晰、完整。
第四章库存现金的管理，第八条现金出纳人员提取备用金须填写《备用金提取凭证》由财务部门负责人签字后，方可提取。第九条市局（公司）每日库存限额为4000元，县（市）区局（营销部）为3000元，要严格执行库存现金限额，超过库存限额的现金应每日下班前及时存入银行。第十条现金出纳必须日清月结，随时清点库存现金。由非现金出纳人员至少每月一次对库存现金进行盘点，以保证帐实相符。以防止第十一条收入的或库r