济南市烟草专卖局山东济南烟草8限公司文件有
济烟财〔2006〕4号
关于印发《济南市烟草专卖局（公司）货币资金管理办法》的通知
各县（市）区局（营销部），营销中心各部，各处室：现将《济南市烟草专卖局（公司）货币资金管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○六年四月二十九日主题词：财政财务资金办法通知2006年4月29日印发打字：李萍校对：马莹（共印30份）
济南市烟草专卖局办公室
f济南市烟草专卖局（公司）济南市烟草专卖局（公司）货币资金管理办法
第一章总则保证货币资金收支的第一条为加强对货币资金的控制和管理，合法性，确保货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范基本规范（试行）》等法律法规，制订本办法。第二条本办法所指货币资金包括，现金、银行存款、省烟草系统内部存款、其他货币资金。第三条本办法适用于各县（市）区局（营销部）、营销中心各
部、市局（公司）各处室。
第二章货币资金业务岗位设置现金出纳员、银行出纳员、资金结算员、第四条岗位设置包括：资金管理员。一）现金出纳员负责库存现金管理、日常费用结算报销等现金收付业务。（二）银行出纳员负责支票、汇票等银行票据的管理、结算、收付业务。（三）资金结算员负责烟草系统资金管理中心内部往来、购销确认、资金划拨等业务。
f（四）资金管理员负责各县（市）区局（营销部）、营销中心配送部及市局（公司）收入货款上划、帐务核对工作。确保办理第五条财务处应明确货币资金相关岗位的职责权限，货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。（一）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（二）不得由一人办理货币资金业务的全过程。（三）核对银行对账单和银行存款余额的人员应与负责银行存款账、现金账、应收账款、应付账款的人员分离。（四）货币资金支出的审批人应同出纳人员、支票保管员和记账员分离。（五）货币资金收付及保管只能由经授权的出纳员负责处理。
第三章银行印鉴及票据的管理第六条银行账户印鉴的保管（一）银行帐户的印鉴必须由至少两名以上人员分别保管。市局（公司）的财务专用章由银行出纳员保管，各县（市）区局（营销部）、营销中心配送部的财务专用章由各单位财务部门负责人保管。人名章由本人或授权各r