账应收款或发出商品，留存第二联仓库：记账第三联司机或取货员：提货随货同行，留存第四联取货员：出厂放行，留存第五联（出门时凭此出门，此联交与保安或门卫）四领料单1领料单即仓库所有物料出仓，均应填写领料单。2领料单流程：仓库：记账输单留存第一联，财务：留存第二联，凭单做材料分配消耗表领料部门：留存第三联，作对账领料控制第二部分费用报销管理一、费用报销：目的：为严格控制非生产性费用开支，防止铺张浪费，提倡勤俭节约，费用包括：借支费、办公费、电话费、差旅费、车辆费报销等。费用报销凭《费用报销单》核报，指无实物形态的、自制原始凭证等经济事项的发生报销。主要流程：报销流程：1报销人按照《费用报销单填写规范》填写，注意原始凭证粘贴规范整齐有层次，正确填写张数。2部门主管签字确认费用发生是否合理、真实。3报销人转给公司出纳进行初步审核。4由出纳传递给主管会计进行复核。5最后由公司主管签字确认，经出纳报销支取现金。二、物料（费用）报销：1、报销程序：仓库填写入（进）库单（凭计划、发票送货单等）借款经办人填写相关报销单、物料（费用）单、粘贴单程序参照借款流程2、费用报销不需办理入库手续，差旅费报销需另填差旅费报销单，附后票据还需有粘贴单规范原始凭证。3报批原则：
f（1）原始单据必须真实、清晰、完整，凡因涂改或撕裂行起原始单据模糊不清的，财务部有权拒绝报销；对虚报和假票按“报多少罚多少”原则处理，所报货款金额清缴；对手续不全、不完整的要求更正、完善和补充。（2）凡属材料、固定资产的采购报销，均事先由采购部提交采购计划，按相关程序报批后，连同单据办理入库或检验手续，方能报账。（3）有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。填写报销单各要素齐全，如：日期、金额、附件张数、费用用物料归属部门和用途等，附件分类粘贴。（4）当月费用当月报销，凡发票日期与报销日期相隔30天以上者，不予报销，特殊情况，须经公司主管批准。4报批管理办法：报销依据：①原始税务发票（尽可能开具增值税进项抵扣发票），原则上不受理收款收据；②入（进）库单（一式四联，按入库规范验收签收）；即采购、保管、质检、财务四方签字；③采购合同或合约、协议书；④物料（费用）报销单（经办人亲自填写）；⑤送货单（供应商提供）及其他有效凭据。另：1生产废料（含废品等）统一由采购部联系出售，由r