⑤预算执行参加会议
审批参加会议
预算调整
预算执行
结束
董事长
上报参加会议
19
f六、年度预算调整流程
总经理
财务总监
财务部
审批
审核
③召开预算平衡会
审议预算调整报告②编制调整方案
协调确定预算
审批
审核
组织编制总预算⑤组织编制总预算
结束
各系统部门开始
①提出预算调整申请
修订预算④编制新预算
20
f七、现金预算流程
总经理开始①下达经营目标审批核
审批核
新的预算目标
财务总监
财务部
各部门
审核审核
编制现金流量预算
②预算申报
③现金流量预算调整
现金流量预算监控④编制现金流量分析
报告⑤现金流量预算考核
现金流量预算评价结束
预算的执行
21
f第三章财务成本控制管理
22
f一、成本控制岗位职责
职责1职责2职责3职责4职责5职责6
制定成本核算制度进行成本预算编制以及执行跟踪根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析进行成本检查改进成本控制，提供成本控制改进措施报告提出改进财务运转的建议
23
f二、成本核算会计岗位职责
职责1职责2职责3职责4职责5职责6
执行成本核算方案执行产品成本控制方案撰写成本分析报告提出成本控制改进方案稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见进行成本档案的管理和统计分析
24
f三、现金清查处理流程
总经理审定
财务总监开始
①制定现金清查制度
审核核
财务部
清查组盘点③编制盘点相应账务处理
结束
出纳
汇总收款凭证和付款凭证登记日记账②盘点核对
查明盈亏原因填现金盘点表
25
f四、银行存款付款控制流程
总经理否
审批
财务总监否审批
财务部否
审核
部门经理开始
相关职能部门
授权经办业务
签订结算契约
审核
制取原始凭证
制取结算凭证
办理结算业务审核结算凭证
编制记账凭证
①复核记账凭证
登记账簿
②账证核对
账单核对
编制调节表
③账账核对
结束
26
f五、费用报销管理流程
总经理
财务总监
财务部
否
审批
预算外
否
审批
是预算内
审批否
审核
出纳
会计
各部门开始
费用发生
在报销单据上签字
①审核报销
付款
编制凭证
现金银行日记账
明细账及总账
②会计报表
盖章认可
审定
③费用总表
报送
结束
27
f第四章资产管理
28
f一、资产管理岗位职责
职责1
在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作
职责2
检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产r