物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理
职责3
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作
职责4
负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。
职责5
对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理
职责6
负责固定资产投资方案的制定与可行性分析
职责7
对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制
职责8
负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核
职责9职责10
组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况
职责11
完成领导交待的其他事项
29
f二、资产管理会计岗位职责
职责1职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责8职责9
建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理负责企业内部设备的调拨定期巡查固定资产完好情况参与企业清产核资工作办理财产保险，确保财产安全完成主管交待的其他事项
30
f三、现金清查账务处理流程
财务经理审核
审核
财务部开始
出纳
①制定现金清查制度汇总收款凭证和付款凭证②登记日记账③盘点核对查明盈亏原因④填现金盘点表
⑤清查组盘点编制盘点表
相应账务处理
结束
31
f四、备用金收支账务处理流程
财务经理总监
财务部开始
出纳
各部门
审核
①建立备用金预借和报销制度
同意支付
②领取备用金
审核
编制付款凭证登记账簿
账务处理信息归档
③审核付款凭证
付
款
登记日记账
使用备用金
收付款
⑤登记日记账
④向财务部报销
结束
32
f五、应收账款管理流程
业务部
财务经理
开始
财务部
法务部
交单
登记应收账款
①应收账期分析
②催
款
否付款
是
催
款
否付款是账务处理
③法律诉讼
审核
④编制银行调节表
存
档
结束
33
f六、固定资产盘点管理流程
财务总监审批
审批
财务经理
财务部
行政部
各部门
开始
①制定全面盘点计划
②呈报盘点通知和盘点表格
审核
召开盘点会议
③组织盘点
进行盘点
审
阅
提出解决问题的方案
填写相关盘点表并签字
④整理汇总
签字并传单
审核
写出盘点报告
会计主管审核签字
上报
相关账务处理
⑤实施解决方案
结束
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f第五章筹r