证，制单和复核不能是同一个人。三、帐表打印和结帐1、现金、银行存款日记帐需要每月打印，并应与出纳库存现金核对无误。2、银行余额调节表、科目汇总表每月打印一次。3、在结帐前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作。4、月底，以上工作正确完成后，由系统管理员进行结帐，系统自动生成下月期初余额。5、每年年末必须将全部帐簿打印输出，装订成册，作为会计档案保存。四、会计报表1、单位应根据帐簿数据准确编制或由计算机自动生成会计报表。帐表之间的数据必须衔接一致。2、会计报表、计算表、分析表，按各核算子系统及管理要求和时间打印输出，经有关财会负责人审核无误后签字盖章方可生效。3、单位上报会计主管部门的会计报表格式与要求，按会计主管部门的统一设计和布置。4、单位必须以软盘和书面形式上报报表，软盘和书面报表的数据必须一致，书面报表必须由机器打印并按规定由有关人员签字盖章。
第四章附则
第二十一条本制度由集团财务结算中心解释并负责修订。第二十二条本制度经总裁办公会批准后执行。
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二、电算化系统软、硬件管理制度
第一章系统管理制度
第一条财务用计算机应做到专机专用，不要兼做其它工作。第二条除了被允许操作财务软件的人员和系统管理员外，其他人未经允许不得用机。第三条每次用计算机必须使用不间断电源UPS以避免意外断电造成核算数据丢失影响系统运行。第四条计算机禁止用外来软盘，坚决禁止在计算机上玩游戏，以防止计算机感染病毒。第五条有上、下级单位送来的数据盘，在使用前，必须做好查病毒工作。第六条计算机发生故障应及时维护。对于无法处理的故障，应通知集团管理中心并及时与销售计算机的单位取得联系。第七条财务软件运行中发生错误时，应及时排除，如无法处理，应通知集团管理中心并及时与财务软件销售单位取得联系以便及时解决问题。
第二章系统维护
第八条为保障电算化系统的正常运行，需要进行经常性的系统维护，其内容主要包括：
一、对系统硬件设备的日常检查和维护，以保证系统的正常运行；二、在系统发生故障和出现异常时，排除和恢复运行；三、在系统扩充时，负责安装、调试，直至运行正常；
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四、在系统环境发生变化时，随时做好适应性的维护工作；五、系统中的会计数据需要每天进行备份。
第三章系统硬件维护
第九条一般情况下每月应由集团管理中心全面检查一次计算机硬件系统，并做好检查记录。
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