发票、提供虚假报告、先斩后奏的行为，视情节轻重给予不同的处罚：①情节轻微的，一律没收非法所得，并给予公司范围内通报批评、同时处以个人作假金额两倍处罚；②情节严重的，一律没收非法所得，并给予公司范围内通报批评、调离工作岗位处理，同时处以个人作假金额五倍处罚；③情节严重，影响恶劣的，一律没收非法所得，给予公司除名处理，并应按有关规定，追究经济责任或法律责任。财务人员不按标准报账，多支付的报账款，由财务人员追回，未造成损失的，考核财务人员100500元；造成损失，按损失金额的100考核财务负责人。对于已预付的款项，付款申请人必须负责及时向对方单位追回发票到财务办理冲
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账手续。如超过三个月未能取得相应的发票办理冲账的，按发票金额的10考核。个人借款确有特殊情况需延期才能报清账的，报账人进行书面报告，报所在单位领导核实，经财务部经理批准并明确延期时间（最长不超过3个月）的，在延长期内可免扣款；超过延长期的，自期满的下月起从工资中执行扣款。对其他违反本规定的行为，给予公司范围内通报批评。
5
相关文件
51《财务管理审批权限规定》
52《资金管理规定》
53《办公文印及零星采购用品管理规定》
54《电信管理规定》
55《车辆使用管理规定》
6
附件
《差旅及培训报账标准及管理细则》
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报账审批工作流程图
报账单位
管理体系文件财务部
开始报账申请领导审核
会计初审
领导按权限审批
报账结算
是是否符合制度要求
否
考核
账务处理
结束
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报账审批工作流程标准
序号1234
5
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流程块报账申请领导审核会计初审领导审批
报账结算
考核账务处理
工作标准
1报账人按规定填写报销单、整理报账原始单据并签名，注明报销单号。报账人和收款人不一致时，必须有报账人的授权委托。2报账人按财务审批权限提交单位领导审核。3报账人在单位领导审核后2个工作日内交报账单据到财务部。报账单位领导按审批权限，根据报账单据对报账业务的必要性、真实性进行审核，同时进行费用预算控制。会计按规定审核原始单据的合法性、合规性，以及录入数据的准确性等，并核算报账金额，同时进行费用预算控制，从NC系统打印报账单据，按财务审批权限递交部门领导审批财务部领导权限进行审批。财务部凭报销费用汇总表与报销单据办r