，并且分管校长必须到会，如分管副校长因故无法到会，除特
f别紧急事项须立即进行决策外，该事项应留待下次会议决定。遇突发
事件和紧急情况，如来不及领导集体讨论决定的，分管副校长长应及
时报告。
三、建立健全内部控制关键岗位责任制。
建立健全内部控制关键岗位责任制，明确校内各岗位职责及分
工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。加强对内部控
制关键岗位工作人员的管理。
（一）建立健全岗位责任制按照权责对等原则建立健全关键岗位
责任制，明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监
督。
1、岗位构成。内部控制关键岗位是指与预算业务管理、收支业
务管理、政府采购业务管理、资产管理和内部监督等经济业务有关的
审批、执行和监督等岗位。主要包括预决算编制和绩效评价、资金管
理、票据管理、印章管理、物资和固定资产的采购和管理、以及内部
监督等。
2、制定岗位责任制的原则。岗位责任制的制定要坚持：才能与
岗位相统一的原则，职责与权利相统一的原则和考核与奖惩相一致的
原则。
3、岗位责任制的形式和内容。以书面形式描述关键岗位的专业
能力和职业道德要求，明确岗位职责、岗位权利以及与其他岗位的关
系。
（二）关键岗位工作人员管理
f1、实行轮岗制度。单位经济活动关键岗位实行轮岗制度，轮岗
周期为5年（特殊原因或特殊岗位可适当缩短或延长轮岗时间）。
2、把好人员入口关。关键岗位人员选拔要具备与其工作岗位相
适应的的资格和能力，包括：知识、技能、专业背景和从业资格等。
3、加强业务培训和职业道德教育。在每年的学习计划中安排相
应内容，对关键岗位工作人员进行的业务培训和职业道德教育，及时、
全面、准确掌握国家有关法律法规政策，不断提升专业技能和业务水
平，不断提高职业道德修养。
四、建立健全内部监督稽核机制。学校成立内部监督稽核机构（人
员兼职）
，负责检查单位内部管理制度和机制建立与执行情况，以及
内部控制关键岗位及人员设置情况等，及时发现内部控制存在的问题
并提出改进建议。
（一）内部监督检查频率：每年至少进行一次全面向监督检查，
必要时根据需要不定期地对内部控制开展各项专项检查、抽查等监督
检查工作。
（二）内部监督检查内容：
第一、单位层面内部控制制度建立和执行情况，具体包括：
1、单位经济活动的决策、执行和监督是否实现有效分离；权责
是否对等；议事决策机制是否建立；重大经济事项的认定标准是否确
定而且一贯地执行。
2、内部管理制度是否符合r