等应当按照国家有关规定进行审查。
第三十九条：财会部门根据合同履行情况办理价款结算和进行账
务处理。未按照合同条款履约的，财会部门应当在付款之前向单位有
关负责人报告。
第四十条：合同归口管理部门加强对合同登记的管理，定期对合
同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，
实行对合同的全过程管理。与单位经济活动相关的合同应当同时提交
财会部门作为账务处理的依据。单位应当加强合同信息安全保密工
作，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国
家秘密、工作秘密或商业秘密。
第四十一条：加强对合同纠纷的管理。合同发生纠纷的，在规定
时效内与对方协商谈判。合同纠纷协商一致的，双方应当签订书面协
议；合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，
并根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。
第四章
评价与监督
第四十二条：建立健全内部财务牵制制度，明确各相关部门或岗
f位的职责权限，规定内部监督牵制的程序和要求，对内部控制建立与
实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督牵制应当与内部控
制的建立和实施保持相对独立。
第四十三条：根据实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频
率。
第四十四条：学校负责人应当指定专门部门或专人负责对学校内
部控制建设的有效性进行评价并出具学校内部控制自我评价报告。
fXXXXX乡中心学校内部控制
工作机制
内部控制机制建设包括：经济活动的决策、执行、监督实行有效
分离；建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督机制。
一、经济活动决策、执行、监督实行有效分离。
进行经济活动组织架构和岗位设置，既要服从“九定方案”规定
要求，在现有编制内按照内部控制的要求设计，又要从单位经济活动
特点出发，建立联合工作机制。决策、执行和监督相互分离机制侧重
点为：
（一）过程分离：决策（授权审批）、执行、监督过程分离。
（二）岗位分离：申请与审批，审批与执行，执行与监督、决策
与监督分离、会计记录与财产保管、财产保管与清查稽核等岗位相分
离。
二、建立健全议事决策机制。
单位重大经济事项实行班子集体决策制度，防范“一言堂”或者
“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。
（一）重大经济业务事项内容
纳入本制度的重大经济事项包括：
1．年度财务预算、决算
2．超过一万元的支出；
3．经济分配方案，主要是指职工劳保、奖金及福利待遇分配等；
4非正常经济资产损失的处置
f5对外捐赠资金、资产
6．单位基本r