部控制应当符合国家有关规定和学校的实
际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的
提高，不断修订和完善。
f第六条：建立学校内部控制组织机构。为切实做好我校内部控制
工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。
组
长：XXX
副组长：XXX
成
员：XXXXXX
XXXXXX
各分校负责人
内部控制工作领导组设办公室，XXX负责牵头、组织我校具体的
内部控制工作。
第七条：学校具体工作包括梳理学校各类经济活动的业务流程，
明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对
策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度
并督促相关工作人员认真执行。
第二章
学校层面内部控制
第八条：财务室为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工
作。同时，应当充分发挥财会、内部审计、资产管理等部门或岗位在
内部控制中的作用。
第九条：学校经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。学校
建立健全集体研究决策机制。重大经济事项的内部决策，由学校领导
班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和学
校实际情况确定，一经确定，不得随意变更。
第十条：学校建立健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责
及分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，内部控制
关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、
f资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键
岗位。
第十一条：内部控制关键岗位工作人员具备与其工作岗位相适应
的资格和能力。加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德
教育，不断提升其业务水平和综合素质。
第十二条：学校根据《中华人民共和国会计法》的规定建立会计
机构，配备具有相应资格和能力的会计人员。根据实际发生的经济业
务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报
告，确保财务信息真实、完整。
第三章
业务层面内部控制
第一节预算业务控制
第十三条：建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算
内部管理制度。合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保预算
编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。
第十四条：学校的预算编制应当做到程序规范、方法科学、编制
及时、内容完整、项目细化、数据准确。
（一）正确把握预算编制有关政策，确保预算编制相关人员及时
全面掌握相关规定。
（二）建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人
事管理r