制度………………………………………………68
印章管理内部控制流程图……………………………………………73
票据管理内部控制制度………………………………………………74
票据管理内部控制流程图……………………………………………78
银行账号管理内部控制制度…………………………………………79
银行账号管理内部控制流程图………………………………………83
行政事业性收费内部控制制度………………………………………84
f行政事业性收费内部控制流程图……………………………………87
支出管理内部控制制度………………………………………………88
支出管理内部控制流程图……………………………………………91
预算编制内部控制制度………………………………………………92
预算编制内部控制流程图……………………………………………93
政府采购内部控制制度………………………………………………97
政府采购内部控制流程图……………………………………………101
实物资产内部控制制度………………………………………………102
实物资产内部控制流程图……………………………………………107
货币资金支出内部控制制度…………………………………………108
货币资金支出内部控制流程图………………………………………112
自我评价报告
内部控制建设自我评价报告………………………………………113
fXXXXX乡中心学校
内部控制规范
第一章
总
则
第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加
强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》
、
《中华人
民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条：本规范适用于学校经济活动的内部控制。
第三条：本规范所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过
制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
第四条：学校内部控制的目标主要包括：合理保证学校经济活动
合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊
和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条：学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：
（一）全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执
行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注到
重要经济活动和经济活动的重大风险。
（三）制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理、职责
分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。内r