施监督检查的过程中，监督检查工作
人员应当遵循客观、公正、公平的原则，如实反映检查测试中发现的
问题。对于检查测试中发现的问题应当时与相关业务部门沟通，并就
存在的问题和改进建议与相关业务部门达成一致。监督检查的结果和
改进建议应当经过相关工作人员复核和验证。
3、编制自我评价报告。自我评价报告内容包括：
f1内部监督检查和评价的依据，即《XXXXX乡中心学校内控规范》
和单位相关内部管理制度；
2内部监督检查和评价的范围，即全面检查评价还是就某特定业
务内部控制的检查和评价；
3内部监督检查和评价的程序和方法，即内部监督工作流程以及
现场测试采用的主要方法；
4以前期间检查中发现的内部控制缺陷及其情况；
5本次检查中发现的内部控制缺陷及改进意见或建议；
6内部控制建立和执行有效性的评价、结论及改进意见和建议。
对内不能控制建立和执行有效性评价包括两方面内容：
一是对内部控制的有效性进行自我评价。侧重于单位层面内部控
制，主要包括以下四个方面：
1内部控制建立的合法性，即行政事业单位在对内部控制建立过
程中，是否做到以内部控制的基本原理为前提，以相关法律法规和相
关规定以及《XXXXX乡中心学校内部控制规范》作为依据。
2内部控制建立的全面性，即内部控制的建立是否覆盖了所有经
济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及
工作人员和相关工作任务都具备约束力。
3内部控制建立的重要性，即内部控制的建立是否重点关注了单
位的重要经济活动和经济活动的重大风险。
4内部控制建立的适应性，即内部控制的建立是否根据外部环境
的变化、单位经济活动的调整和自身条件的变化适时地调整关键控制
f点和控制措施。
二是对内部控制执行的有效性进行自我评价。主要侧重于业务层
面内部控制，主要包括以下四个方面：
1各个业务控制在监督检查期内是如何运行的。
2各个业务控制是否得到了持续、一致的执行。
3相关内部控制机制、内部管理制度、岗位责任制、内部控制措
施是否得到了有效执行。
4执行业务控制的相关工作人员是否具备必要的权限、资格和能
力。
4、提交自我评价报告。自我评价报告应当提交单位负责人，由
单位负责人对拟采取的整改计划和措施作出决定，以改进单位内部控
制。
5、应用自我评价报告。自我评价报告应当作为行政事业单位完
善内部控制的依据和考核评价相关工作人员的依据。
对于执行内部控制成效显著的相关部门及工作人员提出表扬表
彰，对违反内部控制的部门和人员提出处理r