500元，其中14用于集体福利；（2）购进原材料，取得普通发票，价税合计8000元；（3）购进农产品，买价10000元；（4）支付采购原材料运输费用2000元，取得运单；（5）购进生产用机器设备，取得增值税专用发票，价款100000元，增值税额17000元，支付运输费用1000元，取得运单。（6）实现销售收入（不含税）100000元。要求：计算该公司2月份应纳增值税2、某小规模纳税人生产销售应税消费品化妆品获销售收入41200元含增值税已知化妆品适应消费税税率为30试计算该小规模纳税人应纳增值税和消费税各多少1、（1）进项税额8500元中可以抵扣的为：8500（114）6375元（2）取得普通发票：增值税不可抵扣（3）购进农产品按买价的13抵扣：10000131300元（4）采购运输按运单标明的运费的7抵扣：20007140元（5）2009年1月1日起，新购进的固定资产增值税可以抵扣170001000717070元合计可抵扣的进项税额637513001401707024885元（6）当期销项税额20000017
f应纳增值税34000248859115元2、不含税的销售额41200（13）40000元应纳增值税40000×3012000元应纳消费税40000×31200元一、增值税计算1．我国现行的增值税为价外税，即以不含税价格作为计税价格。现行增值税的基本税率为17。若一增值税应税货物的含税价为23400元，则其不含税价为多少？2．某公司进口货物一批，其关税完税价格为80万元人民币，适用关税税率为5，适用增值税率为17。该货物不属于消费税征税范围。请计算该公司该批货物应缴纳的关税税额和增值税税额。（计算结果保留两位小数。）3．某商业零售企业为增值税一般纳税人，3月份实现销售额含税为250万元，试计算该企业3月份的增值税销项税额。4．某增值税一般纳税人某月向小规模纳税人销售产品，开具普通发票注明金额为234万元含税价，同期购进原材料一批，材料已入库，取得专用发票上注明税款为12万元。试计算该企业当月应纳的增值税额。其产品适用增值税税率为17％5．某工业企业某月实现含税销售收入3510万元，已知当期可抵扣的增值税进项税额为300万元；该企业适用17的增值税税率，计算该企业当月应纳增值税税额。一、解1、不含税价含税价／（117）23400／（117）20000（元）2、进口货物不许抵扣任何进项税额进口货物增值税应纳税额组成计税价格×税率组成计税价格关税完税价格关税消费税这三项为说明下为解关税税额应税货物数量×单位完税价格×适用税率80×54（万元）增值税应纳税额（804）×171428（万元）r