息45‰计算贴息及编制贴现时的会计分录。
银行存款余额调节表
2010
年12月31
日
项目
金额
项目
单位：元金额
3根据下列业务编制银行存款余额调节表某企业2010年12余额31日银行存款日记账的账面余额为87250元，银行对账单的余额为
84800元。经过逐笔核对，发现以下未达账项：（1）12月31日，企业支付办公费500元，开出转账支票，银行尚未入账（2）12余额31日，销售材料收到一张转账支票，计26150元，企业入账，银行尚未入账（3）12月31日，收回委托收款26000元，银行已入账，尚未通知企业（4）12月31日，供电公司委托银行代收电费2800元，银行已从企业的存款账户中划款支付，但企业尚未接到银行付款通知。根据上述未达账项，编制银行存款余额调节表
企业银行存款日记账加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付调节后的银行存款余额
87250
银行对账单余额
84800
加：企业已收银行未收
减：企业已付银行未付
调节后的银行存款余额
3
f经济管理系
班级
试卷答案
一、单项选择题：
1A2C3B4D5A6D7D8A9A10D11D12A13A14D15B
二、多项选择题：
1ABCD6ABD711BC
2ABCD7CD12ABC
三、判断题：
1×2×6√7
3√×8
3BD4BCD8ABCD9ABC13ABCD14ABC
4××9√
5×10√
5ACD10ACD15ACDE
四、综合计算题
1、（1）借应付票据800000
贷短期借款800000
（2）借银行存款900
贷应收帐款900
（3）借银行存款93600
贷主营业务收入80000
应交税金
13600
（4）借库存现金5000
贷银行存款5000
（5）借应付帐款7800
贷银行存款78002贴息票据到期日×月贴现率×实际贴现天数30天
100000×45‰×65÷30960元借银行存款99040
财务费用960贷应收票据1000003银行存款余额调节表
10年12月31日
项目
金额
项目
单位：元金额
企业银行存款日记账加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付调节后的银行存款余额
87250260002800110450
银行对账单余额
84800
26150加：企业已收银行未收
500减：企业已付银行未付
调节后的银行存款余额
110450
4
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