《出纳实务》期末考试题A卷
一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）
1、库存现金限额一般为（）天的日常零星开支所需现金确定
A12天
B24天
C34天
D35天
2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（
）
A、支票
B、汇兑
C、信用卡
D、托收承付
3、支票的有限期限为（
）
A、15天
B、10天
C、30天
D、一个月
4、下列不是我国现行货币面值的是（
）
A、100元
B、50元
C、20元
D、30元
5．商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起（）日内
A、5
B、10
C、15
D、30
6、一般而言，存款人可以开立（）个基本存款账户
A、1
B、2
C、3
D、4
7、银行汇票的付款期为（）
A、10天
B、15天
C、一个月
D、20天
8、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的是（）
A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日
B贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日
C贰零壹零年壹拾贰月贰拾日
D贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日
9、销售产品收到商业汇票一张，应填制（）
A银收字记账凭证B现付字记账凭证C转账凭证D单式凭证
10、出纳工作的基本原则是

A、真实性原则
B、利益最大化原则
C、钱账分管原则
D、实收实付制原则
二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）
f1、对账的内容为（
）
A、账证核对
B、账表核对
C、账账核对
D、账款核对
2、单位银行结算账户的种类有（
）
A、基本账户
B、一般账户
C、专用账户
D、临时账户
3、出纳人员的配备形式有（
）
A、一人一岗
B、多人多岗
C、一人多岗
D、一岗多人
4、银行结算账户按照用途不同可以分为（）
A基本存款账户
B一般存款账户
C专用存款账户
D临时存款账户
5未达账项主要包括（）
A企业已收，银行未收
B银行已收，企业未收
C企业已收，银行已收
D银行已付，企业未付
三、判断题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）
1、所有记账凭证都应附有原始凭证。
（）
２、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责

３、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责
（）
４、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写。
（）
５、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。
（）
四、综合计算题
1、杭州恒申有限责任公司2012年1月31日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）r