，以保证第三者能看清楚。发现记账凭证错误，可以用下列方法更正：1、过帐前发现记帐凭证已审核，但有错误，应提交审核人反审核，由编制人自行修改后，再重新提交审核人审核。资料个人收集整理，勿做商业用途2、过帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷方向或金额错误时，应及时上报部门经理处理。如尚未报税，经财务部经理同意，可反过账，重新修改并审核、过账，如已经申报纳税，应于次月先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。资料个人收集整理，勿做商业用途
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3、红字冲帐除了用于更正错误外，还可以用于下列事项：31、经济业务完成后，发生退回或退出。32、帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向。33、其它必须冲销原记数字的事项。4、每月结账后，需把记账凭证整理完全，跟原始凭证粘贴后装订成册，确保无误后，方可根据科目余额表出具当月份会计报表。资料个人收
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6、每月过账前，首先要检查本期内所发生的经济业务是否全部编制成记账凭证。其次要对账。对帐是为了保证帐证相符，帐帐相符，帐物相符。资料个人收集整理，勿做商业用途
四、出纳工作岗位职责1、负责银行、现金收付事宜。2、办理报销事宜。3、每日进行帐、款盘存，做好日审。4、对凭证进行日结，日结后的凭证交会计收存。5、每日将现金存入银行，定期对帐。6、做好现金日记帐和银行存款帐。7、填写收支、存款日报表，报财务部经理。8、资金流动情况保密工作。9、对现金日记帐和银行存款帐的正确负责。10、对现金安全负责。11、如报销单据不合法及公司有关规定的，有拒绝付款的权
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力。12、对任何人不合手续的提取现金有拒绝的权力。13、及时完成总经理及财务经理交办的其他工作。五、出纳工作细则1、有关凭证付讫后，要盖“现金付讫”或“银行付讫”图章。有关凭证收讫后，要盖“现金收讫”或“银行收讫”图章。资料个人收集整理，勿做商业用途2、财务部门报销费用时要填写“费用报销单”，并在报销凭单后黏贴原始凭证（发票或收据），报销人填写好报销部门、项目、摘要、金额后、报销人签字经部门经理签字批r