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第十六章：附则
第七十四条：本制度经审批后执行。第七十五条：本制度由财务部解释和修订，修订内容报总经理和集团财务部审批。
第二篇：计划管理制度
f第一章：总则
第一条：为促进酒店经营管理，做好财务计划工作，充分发挥计划的控制与管理作用，保障酒店经济活动有序进行，根据财务管理制度规定，制定本制度。第二条：财务计划应根据酒店实际情况，结合市场动态，按董事会对酒店经营和管理目标的要求，以激励员工的机制，并按全体员工的共同努力可以实现或达到的目标为基础，以科学的方法编制各项预算。第三条：预算由下而上编制，以全员参与为目的，以能充分调动员工积极性和主观能动性为要求，做到不虚报、不浮夸，切合实际进行编制。第四条：预算经财务部审核和修正，由总经理批准，并委托财务部以计划方式下达至各部门执行，并定期进行考核。第五条：计划分为年度计划、季度计划、月度计划，年度计划于每年12月中旬完成，季度计划于季度末最后一个月的下旬完成，月度计划于每月2531日内完成。
第二章：计划的内容
第六条：计划内容包括“营业计划、费用计划、利润计划、资产购置计划、财务计划”。第七条：各项计划通过编制预算制定，酒店预算的内容包括：1、营业预算，指按酒店管理当局的要求，对营业收入、营业成本和毛利的期望值进行的预测。由各营业部门按近期实际营业情况和市场发展状况，结合酒店的期望目标编制。具体指标有：营业收入预算、毛利率和成本预算。2、费用预算，指按酒店管理当局的要求，对费用支出控制的期望值进行的预测，由各职能部门按实际经营情况和市场发展状况，结合酒店的期望目标编制。具体指标有：物耗费用预算、人工费用预算、能源费用预算及其他费用预算。3、利润预算，指按酒店管理当局的目标要求，对酒店经营成果预期目标进行的预测，按营业预算、费用预算和其他预算综合分析编制。具体指标有：主营业务利润预算、其他业务利润预算、投资收益和利润总额预算。4、资产购置预算，指按酒店的经营和发展需要，对固定资产和低值易耗品的添置和更新的预算。具体包括固定资产和低值易耗品的添置和更新预算、餐具瓷器和制服布草的添置与更新预算。重大设备和基建项目预算由董事会决定。5、财务预算，指对资金收支安排编制的预算，由财务部按营业预算、费用预算、利润预算、资产购置预算及上期财务报表数据综合分析编制的资金收支预算。具体指标有：流动资金预算、固定资金预算、专项资金预算、r