货控制的保本保利期法：
毛利一次性费用销售税金及附加
存货保本储存天数
日增长费用
毛利一次性费用销售税金及附加目标利润
存货保利储存天数
日增长费用
（四）存货控制的ABC分类管理法：
1、将企业所有的存货主要按金额标准进行分类：
A类：金额巨大（比重达到70左右），品种数量少（比重大致在10左右）。
B类：金额一般，品种相对较多（比重大致各为20左右）。
C类：金额较小（比重约为10），品种繁多（约占70）。
2、实行分类管理：
对A类存货按品种进行重点管理；
对B类存货可以按类别进行控制；
对C类存货实行总额管理。
3、目的：分清主次，抓住重点，实施有效管理。
例：存货的ABC分类管理法某企业有材料100种，它们的资金占用额如下：
品种1－1011－3031－100
占用资金702010
分类ABC
占全部资金比重702010
6
f占用资金
10090
70
B类A类102030
C类100存货品种
75短期融资政策
一、自然融资→商业信用（一）种类：应付票据、应付帐款、预收帐款、应计费用（二）特点：容易取得，成本低、限制少、但期限短，筹资缺乏主动性。（三）自然融资的成本决策1、应付帐款的成本放弃折扣的机会成本2、是否利用现金折扣的决策3、应付帐款展期的成本决策
放弃折扣的成本
1
折扣率折扣率

360天信用期折扣期
二、协议融资
（一）短期借款
1、种类
2、信用条件
1信贷限额
2循环（周转）贷款协定
3补偿性余额
4借款抵押
5偿还条件
3、利息及其支付方式
（二）信用证票据
三、短期融资的组合考虑因素
（一）成本
（二）可行性
（三）时机
（四）弹性
（五）约束程度
7
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