控制的基本要求序号主要业务活风险点编号动受影响的相关交易和账户余额及其认定
可能产生的风险
控制目标
招标
招标人肢解建设项目，致使招标项目不完整，或逃避公开招标；
招标项目经过审批
投标资格条件因人而设，未做到公平、合理，可能导致中标人并非最优选择；
招标公告的编制公开、透明
相关人员违法违纪泄露标底，存在舞弊行为。
建立招投标管理制度，明确应当进行招标的各环节的管理要求建立招投标管理制度，明确应当进行招标的各环节的管理要求
投标
招标人与投标人串通投标，存在舞弊行为；
投标人的资质条件不符合要求或挂靠、冒用他人名义投标，可能导致工程质量难以达到规定标准等。开标不公开、不透明，损害投标人利益；
对拟投标单位资格审查
开标、评标和定标
组建评标委员会，确保其成员具有较高的职业道德水平
f评标委员会成员缺乏专业水平，或者建设单位向评标委员会施加影响，致使评标流于形式；或与投标人串通作弊，损害招标人利益。
采用集体评审和明确责任明确决策程序和权限防止存在的舞弊和不公平
合同签定
合同不规范、不完整，不严密，造成经济损失。
合同条款合规、完整责权利明确
合同归口管理
合同归集不完整，相关合同未建立关联关系，产生法律与经济风险。
应收账款：完所有工程合同均已整性得到归口管理主营业务收入：完整性
f了解内控控制活动对被审计单位相关的控制主要责任部实现控制目初步判断说注意事项的控制活动文件门明标是否有效是否）
常用的控制活动
确需划分标段组织招标的，应由工程管理部门牵头提出方案，报经招标决策机构集体审议通过后执行根据项目特点确定投标人的资格要求，不得根据“意向中标人”的实际情况确定投标人资格要求。如不具备自行招标能力的，可委托具有相应资质的招标机构代理招标。根据项目特点决定是否编制标底；需要编制标底的，标底编制过程和标底应当严格保密。签收人要记录投标文件合理确定投标人资格要求签收日期、履行完备的标书签收、登地点和密封记和保管手续。状况，签收标书后应将严格按照招标公告或资格投标文件存预审文件中确定的投标人资格条件对投标人进行实质审查，通过查验资质原件、实地考察，或到工商和税务机关调查核实等方开标过程应邀请所有投标人或其代表出席，并委托公证机构进行检查和公证。
f评标委员会应在评标报告中详细说明每位成员的评价意见以及集体评审结r