所形成的不良资产。截至2003年末，按五级分类口径，112家城市商业银行不良贷款余额1164亿元，不贷款率150；截至2004年末全辖不良贷款余额1061亿元，不良贷款率117。但值得庆幸的是，这些不良资产规模近年来在逐步降低，截至2011年四季度末，城商行平均不良贷款率由2010年四季度末的09降至08，低于全部商业银行平均水平10和大型商业银行的11，但高于股份制银
f行的06和外资银行的04（图4）。其中，次级类、可疑类和损失类不良贷款比率均为02。不良贷款余额连续下降的趋势在2011年一季度结束，2011年一季度末不良贷款余额333亿元，较2010年四季度末增长7亿元，2011年四季度末不良贷款余额为339亿元，较2010年四季度末增长13亿元（图5）。
图42010年一季度至2011年四季度各类银行不良贷款率走势
图52010年一季度至2011年四季度城商行不良贷款余额走势
贷款损失准备金是商业银行吸收信贷损失的基础，贷款损失准备金的充足性通过拨备覆盖率来衡量。2011年底，城商行平均拨备覆盖率为534，高于2010年底的334，远远超过同期商业银行总体的278和大型商业银行的250。一个好的银行不仅要谋求自我发展，更要有充分的自我
f约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务。然而，早年中国城市商业银行的突出特点却是资本充足率极低。按照新的商业银行资本充足率标准进行衡量，截至2004年末，112家城市商业银行的加权平均资本充足率为13，资本充足的仅为6家，资本充足率在0至8之间的46家，资本充足率低于0的60家。但在接下来的几年里，在监管部门的督促和市场竞争机制的内在要求下，我国城市商业银行的资本充足率稳步提高，截至2011年底，我国城商行资本充足率为153，高于商业银行全体的127和大型商业银行的128；核心资本充足率为137，高于商业银行全体的102和大型商业银行的10。但值得注意的是，与国有商业银行和股份制商业银行相比，城市商业银行无论是在风险管理体系设、风险管理制度建设，还是风险管理技术运用、风险管理人才配备上都存在很大差距。这导致城市商业银行的风险防范能力普遍较弱，其表现之一就是城市商业银行贷款集中度严重超标。2004年统计数据显示，城市商业银行总体单一客户贷款比例3341，超出规定比例2341个百分点，个别超过规定比例几十倍。十家客户贷款比例更是严重超比例，个别行甚至接近1000。即便到了2011年，城商行最大单一客户贷款比率仍有62，r