，部门事先开具的发货单为依据。但检查组发现有两笔业务存在疑问这两笔业务在商品保管明细账登记的发货日期比有两笔业务存在疑问，部门事先开具的发货单为依据。但检查组发现有两笔业务存在疑问，这两笔业务在商品保管明细账登记的发货日期比发货单的开出日期早了两天。发货单的开出日期早了两天。检查组发现只有会计部门与仓库坚持进行“发货单发货单”第联的定期核对工作。检查组将销售部门开出发货单⑵检查组发现只有会计部门与仓库坚持进行发货单第3联和第2联的定期核对工作。检查组将销售部门开出发货单存根”与第货物放行联”进行了核对货物放行联”是公司大门口的保安在货物放时留存的第1联“存根与第6联“货物放行联进行了核对，发货单第6联“货物放行联是公司大门口的保安在货物放存根货物放行联进行了核对，货物放行联行时收到并保存的。检查发现：有两张“货物放行联没有编号，货物放行联”没有编号存根”核对时没有发现与之对应的存根”，行时收到并保存的。检查发现：有两张货物放行联没有编号，与第1联“存根核对时没有发现与之对应的存根，存根核对时没有发现与之对应的“存根检查组认为可能存在重大问题，并将此事做了记录记录。张用汽车提货的“货物放行联货物放行联”上检查组认为可能存在重大问题，并将此事做了记录。有7张用汽车提货的货物放行联上，保安没有按公司规定登记车牌号码；有一张“货物放行联上没有加盖销售部门的印章（已与“存根核对无误）按规定在这种情况下，货物放行联”上没有加盖销售部门的印章存根”核对无误，，按规定在这种情况下车牌号码；有一张货物放行联上没有加盖销售部门的印章（已与存根核对无误）按规定在这种情况下，保安不应放行。行核对。放行。发货单第4、5联分别交运输部门和客户，检查组没有对其进行核对。、联分别交运输部门和客户，检查组没有对其进行核对要求：要求：⑴指出珠江公司与发货单”有关的内部控制制度在授权批准、内部核查程序、凭证记录及其预先编号等方面存在的漏指出珠江公司与“发货单有关的内部控制制度在授权批准、内部核查程序江公司与发货单有关的内部控制制度在授权批准洞或缺陷，并分析其危害；洞或缺陷，并分析其危害；根据上述资料，说明“发货单的凭证流转程序，各联式的用途及其相互核对关系发货单”的凭证流转程序⑵根据上述资料，说明发货单的凭证流转程序，各联式的用途及其相互核对关系为使公r