。（7）期末，根据总分类账和明细分类账的记录编制财务会计报告。第二次作业
f第1题、请指出下面的现金日记账问题所在。第二次作业第1题、请指出下面的现金日记账问题所在。由于图片太大没能发上来请见谅请见谅由于图片太大没能发上来请见谅答：存在问题1．没有本日合计。2．月结借贷合计计算有误。3．部分栏目没有对方科4．月结栏目没有登记日期。5．没有结算凭证的种类和号数。6．没有注明记账的年份。第2题举例说明预付账款业务怎样在“应付账款”账户中核算，并指出如何填制资产负债表的“应收账款”和“预付账款”项目。答：1．预付账款不多的企业，也可不单独设置“预付账款”账户，而将预付的款项直接记入“应付账款”账户的借方。2．“应付账款”明细账户期末如有借方余额，则为预付账款。企业应根据“应收账款”明细账户的期末借方余额及“预收账款”明细账户的期末借方余额计算填列资产负债表的“应收账款”项目；3．根据“预付账款”明细账户的期末借方余额及“应付账款”明细账户的期末借方余额计算填列资产负债表的“预付账款”项目。题珠江公司是珠江集团下属的子公司，主营业务是制造销售力能空调机。集团公司对珠江公司派出了检查组进务是制造、第3题珠江公司是珠江集团下属的子公司，主营业务是制造、销售力能空调机。集团公司对珠江公司派出了检查组进行财务检查，检查组对珠江公司的商品销售业务的内部控制进行了专题调查抽查了有关凭证账簿等会计资料。务的内部控制进行了专题调查，行财务检查，检查组对珠江公司的商品销售业务的内部控制进行了专题调查，抽查了有关凭证、账簿等会计资料。其检查组对“发货单进行调查的有关情况如下：发货单”进行调查的有关情况如下中，检查组对发货单进行调查的有关情况如下：仓库发货联”进行了检查⑴检查组对仓库留存的发货单第2联“仓库发货联进行了检查，并与仓库根据第2联登记的商品保管明细账的发货数仓库发货联进行了检查，量进行了核对，证实账单核对相符。将仓库的发货数量与销售部门统计的销售数量核对时发现二者存在误差；发货数量与销售部门统计的销售数量核对时，量进行了核对，证实账单核对相符。将仓库的发货数量与销售部门统计的销售数量核对时，发现二者存在误差；会计部门根据会计核算使用的发货单第3联计算的销售数量与仓库计算的数量相同。仓库保管员声称，每笔发货均以销售联计算的销售数量与仓库计算的数量相同。库保管员声称r