司的内部控制制度得到有效地执行，对哪些人员进行哪些方面的教育。⑶为使公司的内部控制制度得到有效地执行，应对哪些人员进行哪些方面的教育。从上述资料可以看出，与发货单有关的内部控制制度在授权批准控制内部核查程序控制、制制度在授权批准控制、答：⑴从上述资料可以看出，与发货单有关的内部控制制度在授权批准控制、内部核查程序控制、凭证记录控制等方面存在漏洞和缺陷：面存在漏洞和缺陷：在授权批准控制方面，从仓库的记录来看，观上存在仓库没有经过销售部门事先批准擅自发货的情况发货的情况；在授权批准控制方面，从仓库的记录来看，客观上存在仓库没有经过销售部门事先批准擅自发货的情况；这种错误做法可能会导致公司资产方面的损失。误做法可能会导致公司资产方面的损失。在内部核查程序上，除会计部门与仓库坚持进行第联的定期核对外，其他的核对没有进行，仓库的发在内部核查程序上，除会计部门与仓库坚持进行第3联和第2联的定期核对外，其他的核对没有进行，仓库的发货数量与销售部门的销售数量明显缺乏核对；货物放行联”没有定期与第联进行核对；货数量与销售部门的销售数量明显缺乏核对；第6联“货物放行联没有定期与第1联和第2联进行核对；保安对不合货物放行联规定的发出货物（未盖章的）放行，没有履行核查的职责；没有编号的发货单说明没有对开具的发货单进行审核的制规定的发出货物（未盖章的）放行，没有履行核查的职责；没有编号的发货单说明没有对开具的发货单进行审核的制核查的职责没有建立严格的内部核查程序，某些岗位的工作人员就可能利用管理上的漏洞进行违法、违纪活动，的工作人员就可能利用管理上的漏洞进行违法度。没有建立严格的内部核查程序，某些岗位的工作人员就可能利用管理上的漏洞进行违法、违纪活动，就会损害公司资产的安全性。司资产的安全性。在凭证记录及其预先编号上存在问题，没有对第货物放行联”盖章的情况反映出发货单记录不完整在凭证记录及其预先编号上存在问题，没有对第6联“货物放行联盖章的情况反映出发货单记录不完整；保安没货物放行联盖章的情况反映出发货单记录不完整；有按规定登记车牌号码，也属于记录不完整，这样就没有留下日后核对的线索；没有预先编号的凭证说明号的凭证说明，有按规定登记车牌号码，也属于记录不完整，这样就没有留下日后核对的线索；没有预先编号的凭证说明，很可能存在销售人员内外勾结，盗卖商品的严重事件。在销r