账。待发票收到后，持票人根据发票及收货凭证需填制银行转账凭证，经部门经理及财务经理签字后，财务部记账。
第九节采购管理制度
第四十九条
为了明确采购程序，明确职员在采购过程中的责任，使购买的货物和服务获得最好的价格以便实现节省成本的目的，避免任何利益冲突及职员在采购货物和服务及选择供应商时谋取私利，特此制定采购管理制度，在考虑货物及服务的数量、质量、运输时间、价格等主要因素后，为公司提供质优价廉的货物和服务。
第五十条
公司对外采购活动（固定资产、办公用品等）均由办公室负责办理。
第五十一条本制度结合《财务预算规定》等其他制度执行。
f第五十二条
公司的所有采购活动（包括固定资产、办公用品等），均由公司办公室牵头负责办理。在整个采购过程中，使用部门负责物品的质量、性能的监督工作，财务部门负责相关的财务和审计工作。
第五十三条公司的所有采购活动，应严格按照以下程序进行：
１）对于每月预算内物品的采购以及价值在50000元以内的预算外物品采购，由使用部门将购买申请单报总经理及财务总监，经批准后，将申请单复印件提交办公室，同时将该申请单的原件提交财务部；办公室在接到已批准的购买申请单后，应进行多方询价，并基于价格质量性能比最大化的原则选择供应商，同时填写订购单。订购单应载明物品的品牌、性能质量指标、规格、价格以及供应商名称、地址、联系方式等。此订购单经使用部门的部门经理签字确认经总经理、财务总监签字审批后后，由办公室进行采购。采购完毕后，使用部门应做好验收领用工作；并填制验收及领用的单据，同时，办公室应将付款凭证随附订购单、购物发票及以上填好的单据提出交财务部作帐务处理。
２）对于价值在50000元以上的预算外物品采购，由使用部门将购买申请单报总经理，总经理及财务总监同意后，需经董事长批准，将申请单复印件提交办公室，同时将该申请单的原件提交财务部；办公室在接到已批准的购买申请单后，应进行多方询价，并基于价格质量性能比最大化的原则选择供应商，同时填写订购单。订购单应载明物品的品牌、性能质量指标、规格、价格以及供应商名称、地址、联系方式等。此订购单经使用部门的部门经理签r