序
1、固定资产的日常修理费用，由固定资产保管人提出申请，由总经理审批。
2、固定资产大修理支出必须由固定资产保管人提出书面报告，并会同办公室，对此项固定资产的状况作陈述，包括已使用年限、现净值、大修理后所保持的功能、时间等意见，最后报总经理审批，批复转财务部，并由办公室通知有关单位执行修理。
3、日常修理费用与大修理费用以一次性修理费用3000元为界，3000
f以内为日常修理费用，3000元以上为大修理费用。
第三十条
公司的固定资产实行分别管理原则，具体分工如下：
（一）公司本部管理部门，管理本部所有固定资产，具体为：
（1）公司办公室负责本部固定资产的实物管理。
（2）公司财务部负责本部固定资产的金额核算和管理。
（二）分公司及其他独立核算单位的管理部门及财务部门，负责本企业固定资产的实物和价值管理，各企业应有专人负责。
第三十一条
各单位应按固定资产的类别，结合本单位的实际情况，编制固定资产目录，使用部门应建立固定资产卡片，财务部门建立固定资产总帐、明细帐或固定资产卡片帐，加强固定资产实物和价值的管理，做到帐帐相符，帐实相符，帐卡相符。
第三十二条固定资产应按季定期盘点，盘点结果报财务部及总经理。
第三十三条
目前固定资产的日常使用人即为该项资产的保管责任人，必须对其使用和保管的设备进行签字登记，并对设备的安全负责。部门及个人之间如调换办公设备，除做正常手续以外，须到办公室登记备案。
第三十四条固定资产的有关技术资料应交办公室统一保管，借阅时需办理借用手续。
第七节费用管理制度
第三十五条财务报销严格执行公司财务管理制度，对部门实行内部单独核算。
第三十六条费用审批程序：
１）日常费用开支由部门经理同意，由财务部门根据财务报销细则对金额及内容进行审核，由总经理及财务总监审批后方可报销。
f２）部门经理以上人员的招待费、差旅费报销先由财务部门根据财务报销细则对金额、内容进行审核，由总经理及财务总监审批后方可报销。
３）购买办公用品按照采购管理细则执行，车辆费用控制按照公司规章执行。
第三十七条
每月月底，财务部连同月财务报告按规定向总r