广西创新港湾公司应收帐款管理制度
一总则
第一条本制度内的应收帐款是指公司在正常的经营活动中公司的工程经过双方确认工程量且按照合同客户方应该付款但由于种种原因
没有付款所形成的往来款项。
第二条根据合同规定客户应该预付工程款的且已实际付款形成的预收工程款也纳入本制度管理。
第三条应收票据管理也适用本制度
第四条应收帐款管理的基本目标是支持公司营销活动降低公司应收帐款的投资损失和管理成本最大限度提高公司的经济效益
二应收帐款管理的职责
第一条公司的应收帐款管理分别由总经理、财务部、经营部、项目部负责各部门各司其职分别对应收帐款管理活动中不同的职能负责。第二条总经理的职责
1、总经理对公司应收帐款管理付全部责任。
2、总经理负责审批客户的信用等级和信用额度。
3、负责审批具体客户的收帐方针和策略。
4、负责确定在应收帐款管理活动中相关部门、员工的责任。
第三条财务部的职责
1、财务部负责应收帐款的核算工作应该在应收帐款发生之日或应
该确认之日及时准确地确认应收帐款。预收帐款发生后及时组织
收款并进行会计核算。
f2、财务部负责应收帐款对帐工作应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项并取得客户对往来帐户发生额、余额的书面认可。
3、对帐工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定一般应该不少于半年一次。
4、财务部负责具体收款手续的办理在项目部、经营部和客户达成付款一致意见后财务部可以派人到客户方完成收款工作。特殊情况下项目部、经营部可以代替财务部办理收款手续但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转帐支票、银行汇款的方式下才可以代替且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
5、财务部要定期对应收帐款进行帐龄分析督促各责任部门按时回收工程款。
6、财务部负责编制应收帐款催收通知书交业务人员、项目部进行帐款催收。
7、对经过长期催收确实没有回收可能性的应收帐款财务部负责组织材料申报核销。
8、应收帐款经批准核销后财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收帐款并且要定期检查如果日后能够回收应该及时回收。
9、财务部负责公司应收帐款的信用管理负责公司信用标准、信用条件的制定负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
f10、财务部要主动和客户方财务部门建立联系必要时协助收款。第四条经营部的职责
1、负责和客户协调解决应收帐款回收过程中出现的矛盾对帐款
的回收承担最终责任。
2、在项目r