生产期间项目部是主要的收款责任人经营部负责协助。
项目结束后在没有工程质量纠纷等条件下工程尾款的回收由经
营部负责。如果有工程质量纠纷等情况下由项目部负责解决纠纷经营部协助纠纷解决后经营部负责收取甲乙双方确认的工程尾款。
3、经营部在合同签订后应该弄清楚客户工程款付款程序、不同部
门在收款工作中所承担的责任主要负责人联系方式等内容以
便公司的相关部门对口开展工作保证工程款的按时回收。
4、经营部负责按照规定的信用调查标准开展信用调查提交信用
调查报告经审定后通知客户。
第五条项目部职责
1、项目部负责和客户方协商确认工作量按时把经过甲方、乙方和
监理公司确认的工程量结算书移交财务部财务部根据工程量结算
书确认工程收入和应收帐款。
2、项目部在施工期间每月负责按照公司规定的进度款比例按进度
向甲方催收进度款具体比例年初由公司总经理确定。
3、项目结束后项目部负责和甲方确认全部的工程量和全部的工程
收入确认完毕后相关资料移交财务部、经营部。工程款催收的责
任也同时移交经营部。
f4、项目生产期间发生的和甲方及其他部门之间的纠纷有项目部负
责处理处理结果要及时通报财务部、经营部。
5、项目生产期间发生的向甲方索赔、追加工程量款等增加公司
收入的事件项目部要及时把相关的协议、书面确认资料移交财务部以便确认收入。
三应收帐款的核算
第一条项目部申报工程量经甲方、监理公司确认后项目部负责人要直接将工程量结算书及时传递回财务部进行帐务处理。
第二条财务部会计在收到工程量结算书后要及时进行帐务处理不得拖延到月底集中处理。
第三条为了便于对项目部的考核工程结算收入要按项目部设置二级科目实行分项目部核算。
第四条应收帐款要按客户核算一个客户和公司有两个或两个以上的项目为便于核对往来帐必要时按客户、项目分开核算应收帐款。第五条当收到工程量结算书时财务部按以下分录进行帐务处理确认应收帐款
借应收帐款客户项目部
贷工程结算收入项目部
第六条当实际收到工程款时按实际收到的款项按以下分录处理帐务借银行存款帐户名
贷应收帐款客户项目部
第七条当公司收到的是银行承兑汇票或商业承兑汇票时要及时把款项从
f应收帐款帐户中转到应收票据帐户。
第八条预收帐款是指公司和客户签订的合同中要求客户在协议开始履行前预付给公司的工程款。当公司预收帐款数额比较小时可以直
接在应收帐款帐户核算收到款项时记帐户的贷方收入确认时记
借方。
第九r