验证和咨询活动，推动公司审计系统的建立健全
及持续改善并监督促成其有效运行，帮助董事会和审计委员会履行其负有的内部控制监督责任，为公司长期及有效经营管理提供合理的保障。内部审计具体职责包括：1）计划、组织开展内部审计验证活动，包括但不限于：合规审计、内部管控审计、经营绩效审计、财务审计、责任审计、重大事项审计、舞弊审计；2）根据需要适当开展内部审计咨询活动，包括但不限于：制度及流程控制点的设计与优化、管理咨询及建议、协调跨部门分工与合作、风险管理及内部控制相关培训；122集团审计部根据需要参加公司有关的会议，协助审核有关文件；公司有关部门和下属公司编制的经营、财务等计划和执行结果报告，应抄送集团审计部负责人；公司其他部门、各下属公司召开财务、经营、管理等工作会议，可以根据需要
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f内部审计工作手册
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邀请集团审计部负责人或其委派管理人员参加；123集团审计部负责定期向集团董事会汇报公司总体审计状况评价分析结果，包括但
不限于：内部审计工作简报；系统实施状况报告待建立IT审计组；内控缺陷整改情况动态跟踪报告；内部控制状况分析季度汇报；年度内部控制评估报告；124集团审计部负责建立并维护审计考核指标体系；对集团及下属公司审计责任人实施审计绩效考核，促进提升公司内部控制质量，保持良好的内部控制监督环境；125根据公司经营发展的不同阶段，内部审计验证活动实施的侧重类型不同，目前主要的验证活动为内部管控审计，即对集团及下属各公司各项业务领域的风险管理及内部控制进行独立验证与评价。审计业务领域包括但不限于：通用控制、投资决策、财务资金、人力资源、行政事务、营销管理、生产管理、采购管理等；126为有效履行内部审计职责，集团审计部可以根据董事会批准的年度审计计划，在职责范围内，自主确定审计项目及被审计单位，根据需要委派内部审计项目组对有关单位或特定事项实施内部审计；127在履行内部审计职责时，内部审计人员应根据预定的审计目标，在预定的审计范围内实施内部审计。如有必要并经批准，可调整审计目标，扩大审计范围，或进行追溯、延伸审计；在内部审计实施过程中，除特别限定外，受委派的内部审计项目组人员具有与委派其工作的集团审计部同等的审计权限；128在开展内部审计工作时，内部审计项目组有权实地察看、盘点或监督盘点实物；有权进行工作流程测试；有权就审计事项向有关单位和个人r