内部审计工作手册
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XX集团内部审计工作手册
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目录1内部审计组织架构、职责权限及行为准则
11内部审计组织架构312内部审计职责权限313内部审计行为准则52内部审计工作程序21内部审计项目角色分工、岗位职责722内部审计系统、领域及流程923内部审计项目类型及工作程序
231内部审计项目类型10232内部审计项目通用工作程序12233A类内部审计项目工作程序13234B类内部审计项目工作程序28235C类内部审计项目工作程序29236D类内部审计项目工作程序31237E类内部审计项目工作程序32238F类内控自我评估项目工作程序35239F类内部审计项目质量检查工作程序363内部审计方法及审计取证规范要点394内部审计工作底稿书写规范455内部审计评估标准
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51缺陷风险等级及评估标准5152流程风险等级及评估标准5153内部审计配合度等级及评估标准526内部审计工作手册维护机制54
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1内部审计组织架构、职责权限及行为准则11内部审计组织架构111集团审计部负责履行内部审计组织职责及系统建设与运行。内部审计业务行政管理
向集团总裁汇报；内部审计业务成果向集团董事会审计委员会汇报；112随着公司的业务发展和组织规模的变化，内部审计组织将进行适时调整及优化。113集团审计部分为业务组和业务支持组；业务组细分为财务组、综合组以及项目工
程组。
12内部审计职责权限121内部审计的职责是通过开展内部r