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财务报账报销审批流程及管理规定
1目的：为严格公司财务管理制度，合理控制公司经营费用，特制定本制度。
2适用范围本制度适用于公司报账报销申请人的报账或报销行为。
3职责：31申请人在取得合法票据后，负责将票据进行分类粘贴，并在OA办公系统上填写费用报账报销申请表，提出报账报销申请；32仓管员：负责对采购类报账或报销的物品提供收货入库证明；33部门主管：负责对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度；34财务部主管：负责对费用报销单所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确认符合公司制度。36总经理：根据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审查及审批。37董事长：根据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审查及审批。38出纳：负责复核费用金额计算是否正确？后附的发票是否齐全合法？审批手续是否齐备？审核无误后方能付款。4报账与报销的定义41报账411报账是指经办人依据合同条款已申请办理预付款，现取得发票后，需通过发票进行冲账的行为。此类报账的主要依据为与业务有关的合同。42报销421报销是指经办人未付款，现取得发票后，通过报销来申请付款
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的行为。此类报销的主要依据为公司制度中已有规定可开支的费用项目。5报账（销）的分类根据审批性质，报账报销分为日常费用报销、合同采购报账、零
星采购报销三种类型。51日常费用报销：根据公司制度，在预算范围内开支与办公有关的
行政事务类费用。此类报销主要指非采购开支的行政办公费用，包括交通费、邮电通讯费、维修费、培训费、差旅费、公司水电费、员工福利等。此类报销依据主要为公司制度或相关审批。
52合同采购报账：指根据采购审批，并依据合同开支的费用。此类主要针对已付款，后取票的冲账报销。主要包括生产配件采购、生产原材料采购、固定资产及其它专项采购、零配件加工费等。此类报账报销主要依据为采购审批与采购合同，同时需提供仓库收货入库证明。
53零星采购报销：指根据工作需要，零星采购使用的办公物质。主要包括办公用品、办公物质、书报资料或少量零星配件采购、加工费等；此类报销依据主要为公司制度或相关采购审批，同时需提供仓库收货入库证明。
6各类报账（销）审批流程及流程节点说明61日常费用报账报销审批流程图
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f报销申请
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日常费用报账报销审批流程图
报销申请人
申请人部门r