的真实性、合理性负责，为第一责任人；财务会计对费用单据的真实性、合法性负责，出纳负连带责任。经营费用的支出要做到真实，对不真实的业务，会计、出纳有拒绝报销的权力，并请示销售部经理，按请示批准意见处理，对查出的虚假费用按假一罚十的原则执行。10、对客户的合同费用，办事处财务会计根据合同复核取得的费用发票，按公司审
第21页共32页
f山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务管理制度
批流程转公司财务进行账务处理；办事处不得出现2个月以上的未转总部的费用单据，如出现由办事处经办人个人承担。
第22页共32页
f山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务管理制度
第十二章财务报表制度
一、报表规定
办事处会计要按照公司财务部规定的时间，及时、准确的上报各种报表；并对报表潜在的因素予以列示。对迟报、漏报、错报、各种报表间勾稽关系错误、私自更改报表格式的，发现一处罚款5000元。上报的报表，对潜在的问题没有进行列示，到审计时检查出来，对会计人员给予2000050000元的罚款。
二、报表种类
1、真空包装熟食财务报表真空包装熟食财务报表
1《应收账款明细表》、2《库存商品明细表》、3《现金清库表》以上报表15、25日账面数据以分销数据为依据，次月5日报表以公司财务数据为依据。
2、散装熟食、生食超市店中店销售财务报表散装熟食、散装熟食
《生食商超对账表》《散熟店中店对账表》、
3、生食办事处销售财务报表
《现金清库表》《销售日报表》、《应收账款明细表》上述报表名称统一为：XXX办事处X月份XX表，格式及其他辅助报表详见附件，报表办事处会计打印存档1份（办事处主任签字）
第23页共32页
f山东龙大肉食品股份有限公司办事处财务管理制度
第十三会计档案管理规定第十三章会计档案管理规定
一、总则档案是记录经济业务的重要历史资料，它能够再现当时发生的经济业务内容。为了保证会计档案的完整性，为公司发展提供完整准确的会计资料，根据《会计法》《会计、档案管理办法》制定本规定。二、会计档案的范围：会计档案的范围：会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。（二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，辅助账簿，备查账簿，其他会计账簿。（三）财务报告、合同章程类：月度、季度、年度财务报表、审计报告、财务会计制度以及与r