不健全321没有规范化的操作程序322没有很好地贯彻执行内部牵制制度33资金控制模式不合理抵御风险的能力弱34监督机制不健全341没有有效的内部审计机构342重程序轻监督222222233333
4新乡化纤股份有限公司货币资金内部控制出现问题的原因分析4
41员工的职业道德和业务素质不高442管理决策者的知识、技术、能力等方面都有一定的缺陷4
5新乡化纤股份有限公司货币资金内部控制存在问题的对策5
51重视对财务人员的培养和管理511加强对财务人员的职业道德教育512重视对财务人员的业务素质的培养52加强货币资金收支过程中的控制521管住现金的流入点和支出关以及现金的盘点工作522管好票据及印章的保管523重视银行开户点和对账点53完善货币资金内部控制制度531建立规范化的操作程序532严格执行内部牵制制度533建立完备的货币资金的预算管理体制54加强内部审计，完善监督机制556666677777
6结束语8
I
f河南机电高等专科学校毕业论文
致谢9参考文献10
II
f河南机电高等专科学校毕业论文
1引言
货币资金是企业在生产经营活动中处于货币形态的那一部分资金它包括现金和各种存款。货币资金是企业资产中流动性最强控制风险最高的一种资产。因此在组织会计核算过程中加强货币资金的管理和控制是至关重要的。建立健全货币资金内部控制体系合理和有效地使用资金是企业所有内部控制的关键。货币资金的内部控制是指企业为了保证货币资金的安全、完整保证货币资金收、支业务的合理、合法和有效保证货币资金收、付、存信息的真实、合法和完r