河南机电高等专科学校
毕业论文
货币资金内部控制问题的探讨以新乡化纤股份有限公司为例
系专班
部管理工程系业会计电算化级会计102班
学生姓名学
号
指导教师
李彩
日
2012年12月20
f河南机电高等专科学校毕业论文
摘要随着经济的不断发展企业规模不断扩大货币资金贯穿经济活动的全过
程是连接企业正常运转的重要纽带也是企业资产的重要组成部分。由于货币资金流动性特别强控制风险比较高而且在财务管理中的地位也越来越重要因此加强企业货币资金的管控，完善货币资金内部控制，实现资金的优化配置，保证资金的安全完整成为企业发展中的重要课题。本文以新乡化纤股份有限公司为例发现其在货币资金内部控制中存在的如更改凭证、无证无账、票据不一致、重程序轻监督等一些问题然后对出现的问题进行原因分析最终针对问题提出相应解决对策达到解决问题的效果。
关键词货币资金内部控制管理
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目录
1引言12企业简介13新乡化纤股份有限公司货币资金内部控制存在的问题2
31收支业务中存在管理漏洞311更改凭证金额虚构内容312无证无账、票据不一致313公款私存、私自提现314票据印章管理的问题32货币资金内部控制制度r