府补助收入其他补助10、其他收入互助社收到银行利息单，本季度银行存款利息25元：借：银行存款贷：其他收入银行利息11、业务活动成本（1）发生坏账损失业务时，要按照本项目财务管理办法规定完善各项手续后借：业务活动成本坏账损失贷：应收账款逾期借款
f（2）某特困成员之子考上重点大学，经社员讨论，理事会同意启用公益金补助其上学车票费200元：借：业务活动成本其他成本贷：现金12、管理费用（1）发放管理人员补助时：借：管理费用人员补助贷：现金（2）购买财务用账本等80元借：管理费用办公费贷：现金13、非限定性净资产（1）年终将所有非限定性收入转入非限定性净资产的贷方。如：借：政府补助收入其他补助捐赠收入其他捐赠提供服务收入（按《章程》规定属管理部分）其他收入xx（按明细科目转）（2）将所有费用支出转入非限定性净资产借方。如：借：非限定性净资产贷：管理费用xx（按明细科目转）其他费用15、限定性净资产（1）年终将政府补助和捐赠的互助资金收入转入限定性净资产的集体资本。
f如：借：政府补助收入互助金补助捐赠收入互助金捐赠贷：限定性净资产集体资本（2）年终将成员缴纳的互助金收入转入限定性净资产的社员资本。如：借：会费收入贷：限定性净资产社员资本（3）年终将提供服务收入按《章程》规定进行分配，将撮的公益金和滚入本金的公积金部分转入限定性净资产，如：借：提供服务收入贷：限定性净资产公益金公积金（4）年终将业务活动成本按《章程》规定转入限定性资产。（1）将环账损失，要按照本项目财务管理办法规定完善各项手续后，原则上应按章程规定从公积金中扣除。如果公积金不足时将按规定从集体资本中扣除。借：限定性资产公积金集体资本（公积金不足时）贷：业务活动成本坏账损失（2）将用于公益事业的其他成本，按章程规定从公益金中扣除。但一定要注意量入为出。借：限定性净资产公益金贷：业务活动成本其他成本
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