鉴必须分人保管。2财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
f六、现金、银行存款的盘查1出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度一、目的1为简化支出审批手续，提高工作效率。2防止因私占用公司财产。二、适用原则一使用商业单位制，各单位专业网站、成本中心、职能部门经理负责人在该单位许可的经营范围、经营计划和财政预算内，授权行使终审权。经理部门负责人对该单位之营业指标负全责。二部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。三授权方式可分为两类：1固定授权1授权书由授权者向大区总裁出具并同时抄送运营管理中心。2运营管理中心在认证此文件之有效性后，既两个工作日之内，将已被运营中心确认的复制样本交给财务部做相应执行。3财务部在接收此文件后应全面配合，及时针对财务之行政、内控、调码等事宜做出探讨，并在三个工作日之内，向该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。如财务部发现疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。4部门经理在接获生效函后的五个工作日之内必须向人事部提供有关人事权限更动的详细资料。2临时授权1一般适用于经理外地出差或休假期间的委托。在此情况下，经理须最迟在授权生效二十四小时之前向大区总裁出具授权书并同时抄送运营管理中心、人力资源部和财务部。
f2在授权书内说明授权方、被授权方，原因，权限和期限。如时间紧迫，发送电子邮件或传真加口授亦可。临时授权于他人并非相应排除经理对授权期间的具体责任，由此，经理应认真避免在此期间授权、断定非惯例性、金额庞大的交易。
三、审批程序1计划内报销：经手人、证明人持原始凭证、分管经理部门负责人、财务部2超计划报销：经手人、证明人持原始凭证和超支报告、分管经理部门负责人、大区总裁、财务四、计划审批内容1购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，r