程后，先报总经理审批，再由分管财务副总审核。公司接待费用，须事前向分管领导请示，单次预计支出额度超过1500元的，还须经总经理批准。报销程序同请示程序，费用发生后3天内须到财务部门报销。员工报销差旅费，除按正常流程执行外，中层以上员工出差，还须总经理审批；员工报销探亲费用时，财务部门须审核探亲报批手续。员工探亲，经部门负责人审核，经人力资源部门审查是否具备条件后，由分管领导审批，人力资源部门备案。中层员工探亲，先经人力资源部门审查是否具备条件，经分管领导审核后，报总经理审批，人力资源部门备案；高管人员探亲，由总经理批准；总经理探亲须事先报董事长同意。股权投资类资金。投资计划经董事会批准后，经分管财务副总审核、总经理审批。基建投资类资金。由经办人员提出申请，部门负责人签署意见，监理单位、项目管理部门共同审核工程进度、工程结算月报，公司分管领导复核，分管财务副总审核，总经理审批。支付决算款项、质保金等还需使用部门、设备管理部门签署意见后，按审批流程核准后方可支付。计划外资金支付，完成复核程序之前的流程后，先报总经理审批，再由分管财务副总审核。董事会费类支出。由经办人员提出申请，分管领导复核，分管财务副总、总经理审核，董事长审批。
52往来资金结算管理52往来资金结算管理
521往来账户结算登记管理
应及时登记每笔往来款项，以公司财务部门为主，各相关部门为辅，金额较大的往来款项要做到重点监控，对于重点往来单位的相关信息如经办人、单位负责人、地址电话由各相关负责部门进行详细的记录并建立档案按照往来户名进行明细核算并建立应收款项台帐，以准确反映每笔款项形成的原因及增减变化情况。
522往来账户核对与清理。
凡需开具发票挂账的应收账款，必须经核对有关合同及收货方的签收单据等原始资料后方可进行；资料不全、手续不齐者，不得开具发票。
f应收款项发生后，应定期与欠款单位对账，发现差错及时查清原因并予以纠正；公司财务部门每月结出应收账款余额后，应分析其账龄长短，依据销售合同检查是否已到结算期，并及时督促销售部门收回款项，年度终了由相关部门配合向各欠款单位寄送对账单，已保证数据的准确性和法律时效的有效性。
公司应结合历年各客户回款情况，建立客户信用等级评价，对于信用等级较低的客户，重点关注，上批货款未收回，原则上不能发下批货；要随时了解客户的经营情况、财务状况及人员变动情况，避免由于r