设储蓄账户办理结算业务。（六）各公司应每季度对银行账户进行清查、清理，非正常使用的账户要及时进行清理销户。撤销银行账户时，首先由出纳对该账户发生的所有账务事项进行核对清查，提交书面销户申请并注明原由，依次经财务经理、总经理批准后，方可按银行规定办理销户手续。第十四条银行存款管理规定
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f（一）出纳应按照开户银行及账号设置银行存款明细账户，以反映不同开户银行和不同存款账户银行存款的收入、支出和结存情况。
（二）会计应按照经济业务发生的先后顺序，审核相关原始单据，编制相关记账凭证。记账凭证经财务经理审核后，由财务会计点击“记账”生成银行存款日记账，以准确反映各银行存款账户当日的收支及结存情况。
（三）出纳应按月与开户银行对账，取得银行对账单的相关资料，编制《银行存款余额调节表》，并须经财务经理复核签字，签字后的《银行存款余额调节表》由会计保存。
（四）财务经理应认真复核出纳编制的《银行存款余额调节表》，对于长期未达账项或不符事项，财务经理应进行调查和报告，签字后，报公司总经理请示处理意见，财务经理根据批示意见对长期未达账项或不符事项进行处理。
（五）必要时会计应编制对账调整分录，经财务经理复核签字后调账。（六）出纳因故离开工作岗位需短期性替代或工作变动，必须办理交接手续。出纳请假一天或一天以上的，应将银行存款日记账与银行存款余额核对，交接双方清点核对相符后，在清点核对表上签字。出纳员同时移交收、付讫图章，接替人在工作时使用自己的名章。财务经理负责安排交接人员，并监督交接双方的交接工作。第十五条票据结算业务（一）支票结算1、支票结算是付款单位签发支票，通知开户银行从其存款账户中支付款项的结算方式，分现金支票和转账支票两种。现金支票只可用于从银行提取现金，转账支票只能用于转账，不能提取现金。2、各公司收到支票时，出纳应审核支票签发是否规范，包括签发时间是否逾期，内容填写是否完整，字迹是否清晰，大小写是否相符，用途是否合理，支票签发单位是否与付款单位名称相符等；对背书转让的转账支票要审查背书是否符合规定。审核无误后，应将支票及时填写送存簿，送存银行。3、各公司签发支票时，出纳应按照以下规定签发支票：（1）签发的支票一定要记名；（2）签发的支票起点为100元，付款期限为10天，遇到法定节假要顺延，
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f不得签发远期支票；（3）必须使用碳素墨水填写，双联式支票可以复写；（4）签发支r