内部控制管理手册
业务流程（非上市企业采购管理）采购管理业务流程（非上市企业采购管理）
四、业务流程表采购管理四、业务流程表采购管理
步骤控制点控制点分值管理控制要件不相容岗管理控制位职务权责检查提示
采购计划的编制与审定。11采购计划的编制与审定。需用单位（或相关控制部门）根据生产经营需要，结合预算（计划），提出物资需用申请，经需用单位（或相关控制部门）领导审定，报有关技术和管理部门审核，仓储或有关部门1平衡库存后由物资管理部门编制采购计划，经财会部采购计门审核后报分管领导审定。划、方非安装设备的采购计划执行固定资产投资业务流程案的编制与审定采购方案的编制与审定。15分15分12采购方案的编制与审定。采购部门根据采购计划编制采购方案，经部门负责人签字后报相关领导按《权责指引》审定。采购方案应明确采购的原则、采购的渠道、供应商的选择方式和范围等内容。
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物资需用申请，相关部门审核意见，库存平衡记录，采购计划

检查物资需用申请是否在计划内，并经相关部参见《权门审核，仓储或有关部责指引》门是否平库，相关审定是否符合《权责指引》。
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采购方案及审定意见
检查采购方案是否经采购部门负责人审核，是方案编制否明确采购物资的具体参见《权与审核分数量、质量要求、交货责指引》离期、采购方式等，相关审定是否符合《权责指引》。
供应商资源及价格信息管理。21供应商资源及价格信息管理。企业物资采购部门应在总部供应商网络基础上建立健全本企业的供应商网络，定期考评列入名单的供应商资信及履约情况，根据考评结果调整供应商名单并报总部备案。供应商名单的确定与调整应经相关领导按《权责指引》审定。企业物资采购部门应建立物资价格数据库，及时收集相关物资的价格信息，定期发布物资采购的指导价格和参考价格，作为物资采购的主要依据。2供应商的选择供应商的选择与价格确定。22供应商的选择与价格确定。由企业自行组织采购与价格的，采购部门应根据审定的采购方案，通过招标、询确定比价等方式确定供应商与价格，原则上供应商应在总20分20分部或企业确定的供应商网络名单中选择，价格不得突不适用委托采购托采购破总部发布的采购指导价。通过招标方式采购的，应按照总部招标管理办法执行，对大宗、批量、重要及特殊物资的采购原则上应采取招标方式采购；通过询比价等非招标方r