备用金管理办法
一、定义备用金是指为了满足企业内部各部门和职工工作需要，而暂付给有关部门和个人使用的
资金。二、目的
加强费用报销管理，提高工作办事效率，积极灵活开展业务，专款专用、开源节流。三、备用金的借支范围1、因公出差的人员必须随身携带的差旅费；2、没有明确支付对象的零星支出，需要通过本单位人员预先借用，而后支付的资金；3、其他因公务和经营活动需要借用的资金。四、备用金管理的原则1、坚持事前审批原则：备用金的申报和借支必须经过逐级审批，没有经过审批的备用金财务部不得借支。2、专款专用原则：借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。3、时效性管理原则：定额备用周期和临时备用金实效均为一个月，每月清算一次。财务部应于每月月底前3天之内清零，次月重新核定。4、权责对等，责任连带原则：部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人，借款人为部门负责人的，主管领导为其第一管理人。第一管理人应该根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必须要和借款标准，并督促其及时办理冲账、还款手续。5、备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支人的第一管理人应督促本部门员工按期足额还清备用金。五、备用金分类
定额备用金和临时备用金1、定额备用金
指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、固定性强的特点，适用于员工因公务需要，频繁支付差旅费、招待费、房屋租赁以及其他一些零星支出。2、临时备用金
指员工因临时的需要而借支的现金，具有时间段、一次性的特点，适用于固定资产购置以及物资采购、日常各类维修等支出。六、备用金借支和报销审批程序1、员工借用备用金时，应先到财务部索取公司专用的借款单据，按照规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人核实审签常务副总审核财务负责人审核董事长审批后，到财务部门办理借款手续。2、临时备用金借支人在完成相关工作事项后3日内，按照公司规定的报销流程，填写报销单，部门负责人对备用开支合理性、合法性审核签字后，财务人员对合规性审核办理报销冲账和还款手续。借支人办理报销手续时，财务部应从借支人的相应备用金账户中进行冲销，备用金账户冲平后的差额可支取现金。3、原则上谁借支谁报销。七、备用金管理要求1、临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务等工作性质的一次性借支款。具体借支人为借支款项的责任人，转r