条件的应用。企业在对客户使用信用条件时，还要注重对客户欠款的及时追回，在规定时间里如果没有按时付款的用户要对其信用时限进行一定的调整，防范因为应收账款过多而造成的坏账风险。
第三，要不断完善收账措施。完善收账措施的根本目的就是降低企业的应收账款风险，促进企业的现金流能够持续稳定。但是在以信用为基础的债权关系中，客户的履约显然是必然的，也是自身的义务。但是企业的信用周期是不断发生变化的，如果企业对客户的这种信用变化没有控制，导致企业的欠款越来越大，于是很多企业为此要和客户对簿公堂，但是为了企业的不断发展，销售规模的不断扩大，一味的和客户对簿公堂的方式显然不是一个很好的处理方法，因为企业为了获得应收账款其目的就是为了优化经济循环，而不是为了解决谁对谁错的问题，而且在实际的运营过程中，出现拒付货款的原因往往有多个方面，如果企业通过法律的渠道进行维权，最后会面临较长的诉讼期，同时还要花费不菲的诉讼费用。而且在通过法律进行诉讼后，除非法院强制执行，否则还是很难将货款追回，所以在面对应收账款的问题，完全可以和客户进行协商获得一个可以折中的方案，比如施行债务重组，这样就能够将大部分的欠款追回来。
当企业遭遇拒付后，企业首先要做的就是分析当前的信用体系和标准是否存在漏洞，然后对违约的客户进行分析，调整其信用等级和信用标准，对于恶意欠款的客户，应立即从信用体系中剔除出去，不再给予赊销资格，并启动催收账款程序，在这个过程中态度要强硬，如果催收没有结果，那就可以和其他经常遭遇欠款的企业联名向法院起诉，这样才能够有助于通过法律渠道维权的速度加快，促进法院的强制执行。如果对于信用记录正常，但是出现欠款的问题时，一方面去电发函催款，另一方面还可以派专业人员和对方沟通协商，从而在互信的基础上实现对欠款问题的解决。
企业在制定应收账款的政策时，还需要增加催款成本和坏账成本，因为对于企业来说，这方面的成本是必不可少的，与此同时，通过成本分析也可以决定对于某些款项是否启动催款程序，而对于那些事业编制的企业，则需要根不同事业部的管理内容，然后再结合债务周期，再设定相应的考核指标，完善针对应收账款的激励制度，并建立有明确责任的催收机制，从而确保降低企业的债务风险。
（三）明确针对企业债权的管理部门
一般来说企业的应收账款往往都是有销售部门来管理，因为销售部门和客户往往有着业务往来关系，两者对于账款r