财务工作作业指导书目录
1、出纳管理11报销单签字流程12单据填写规范13员工借款14日记账编制15资金盘点
2、账务处理21科目设置22凭证编制221凭证编制规范222凭证保管23报表编制24税务申报241发票管理2411进项发票认证2412销售开票2413电子申报242报关资料收集2421报关资料交接2422免抵退系统申报
f243外汇核销单的处理244单证备案3、往来对账31采购对账32销售对账33外发对账4、成本控制41成本控制的要素42物料控制标准43需求计划44采购报价管理45仓库管理451入库管理452出库管理453库存控制454盘点作业
f11报销单签字流程1、由申请人申请部门负责人确认财务复核（成本会计）、财务经理审批执行总裁审批出纳通知领款；2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理执行总裁审批最后集中交给出纳；3、必须严格按照《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。4、报销支付后，必须要收款人签字（单位报销的必须出具单位收款委托书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章；5、出纳必须次日将前一天的日记账及报销单按顺序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日记账签名后交给财务会计做账；6、具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范；12单据填写规范1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清楚摘要内容，再要内容不能过于简单，必须按照如下原则编写摘要“日期当事人出差目的费用项目”，费用项目涉及到类似采购等事项的，必须有“数量单价”的内容（有对账单附件的除外）；2、原则上必须有正规发票报销，对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则，比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票，有部分只有收据的，就分两张报销单填
f写；3、报销填写内容尽量详细，比如一张报销单上有车费、餐
费、以及其他的费用，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；
4、原则上全部的报销必须有对应业务的真实发票，但对于确实无法取得对应发票的用其他发票代替（指有固定标准的费用，如误餐补贴、电话补贴等），其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，防止滥报；
5、所有报销必须是原件报销，不可用复印件代替；6、报销单据不得涂改，大小写必须一致，不符合的原始单据必须重新填写。13员工借款1、内部员工借款管理，公司指定人员可以在定额的范r