围内借款，对于其他员工因特殊情况需要公司借款的，必须通过人事经理确定风险担保范围内的情况下方可借款；2、借款人到财务领取公司规定的借款单格式申请，财务审批，总经理审批，最后出纳付款；3、财务审批时必须注意审核借款人借款额度是否在规定的借款额度内，借款额度原则上规定不超过该借款人的一个月工资；4、借款必须及时归还或者报销冲账，对于跨月度还不能归还的，在次月发放工资的时候出纳必须在其工资内扣除；5、出纳必须单独登记借款、还款台账，对于当月处理完毕的
f借款账目出纳可以凭借条抵现金盘点，跨月度时，必须交与会计入账处理；
6、月底出纳公布借款人员名单，并及时清理账目；7、辞职的员工必须到财务复核是否清理借款。14日记账编制规范1、出纳在发生业务后必须及时登记日记账，收、付款后出纳需对单据统一进行编号，并按编号登记日记帐，做到帐单相符、帐帐相符；2、为杜绝重复报销，制定编号规则如下：A、B、C…每字母代表现金及对应的银行账号月份流水号，编号不得涂改，对于涉及账号间转账的业务时，以付款账号编码编在两个日记账上，如现金以A表示，农行以B表示，从农行取现金时，就在现金和农行日记账上编B；3、摘要编制按费用报销单的相同要求填写；4、出纳编制完日记账后按编号整理对应的原始单据一并及时交给财务经理和公司指定的专人复核，并在原始单据和日记账上签名；5、复核内容：A检查原始单据完整和真实性B检查日记账的期初余额和发生额的准确性；6、复核人员将签名后的日记账复印留底；7、复核后交还出纳，出纳及时交给会计清点原始单据，会计在日记账上签名，并复印给出纳留底表示交接完毕。
f15资金盘点1、月末出纳清点现金和打印银行对账回单，准备资金盘点工作；2、盘点人员由出纳、会计、财务经理和公司指定的专人组成；3、清点完毕后发现有差异的，及时查找原因并处理，落实到责任人；4、财务经理出具盘点报告，报告必须盘点人员全部签字。
21科目设置1、每一个会计科目都应有特定的核算内容，要有明确的涵义和界限，各个会计科目之间既要有一定的联系，又要各自独立，不能交叉重叠，不能含糊不清；2、会计科目设置应简单明了、通俗易懂，要突出重点，对不重要的信息要合并或删减，要尽量使报表阅读者一目了然，易于理解；3、连贯性、可比性，便于在不同时期、不同行业间的会计核算指标的分析和比较，提高会计信息的有效性，会计科目的设置应在一定时期内保持稳定，不r