中直接支付款项（即坐支）。
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f第五章银行存款管理制度
银行存款是单位存放在银行的资金，是单位货币资金的主要内容，为加强管理，建立健全银行存款管理制度，按如下办法进行管理：
第三十条加强银行存款的管理。根据资金的不同性质、用途，分别在银行开设账户，严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例，接受银行监督。
第三十一条银行账户只限本单位使用，不准出租出借，套用或转让，严禁为外单位或个人代收代支，转帐套现。
第三十二条银行账户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
第三十三条严格支票管理，不得签发空头支票。空白支票必须严格领用注销手续。
第三十四条应按月与开户银行对账，保证账账、账款相符。平时开出支票，应尽量避免跨月支取，年终开出支票，须当年支款，不得跨年度。
第三十五条出纳、会计应按月编制银行存款余额调解表，逐月与银行核对余额，防止错账、乱账。
第三十六条财会人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附付款凭证记帐备查。
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f第六章支票管理制度
第三十七条支票保存制度：（一）支票的购买、填写和保存由出纳负责。（二）建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支账目，并每天结出余额。（三）签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。第三十八条支票的领用制度（一）开出支票时须有经审批的“借款单”或“领用单”，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码。（二）建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期。（三）支票签发一律记名，领用支票时，须凭“支票领用单”，经董事长批准签字，领用人在支票领用簿上签字备查。（四）原则上不准签发空白抬头或空白金额的支票、远期支票，如确实需要，应由董事长批准，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由出纳员核对是否准确。（五）凡前账未清者，不准再领用支票。（六）因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿
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f责任。第三十九条支票报销制度（一）支票自领用起五日内报账，报账时应发票齐全，支票号
填写准确，如领用的支票五日内没支付的，应及时退回财务部，支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
（二）支票付款后凭支票存根，出纳员统r