全球旧事资料 分类
的配合。
第十九条按时完成领导交派的临时工作。
3
f第四章现金管理制度
为加强现金管理,规范现金结算行为,根据国家《现金管理暂行条例》,结合本公司实际情况,特制定本制度。
第二十条使用现金范围:(一)职工工资、各项工资性津贴;(二)个人劳务报酬;(三)出差人员必须携带的差旅费;(四)结算起点以下的零星支出。第二十一条现金结算以2000元为限,超过结算止点使用资金的,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务经理审核,董事长批准后方可支付现金。第二十二条日常零星开支所需库存现金限额为元,超额部分必须及时存入银行。第二十三条财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,经财务经理批准后提取。第二十四条公司职员因工作需要借用现金,须填写《借款单》,经会计审核,交董事长批准签字后方可借用。超过还款期限未还,则立即转入应收款,并在其当月工资中扣还。第二十五条公司现金必须存放在财务部的保险柜内。第二十六条出纳员到银行存、取现金时,公司应派车或专人护
4
f送。第二十七条工资以委托银行每月定期发放到员工的工资卡。第二十八条现金支付相关的授权制度:(一)公司员工(借款人)因工作需要借用现金,需填写“支
出证明单”,经借款人签字,财务部经理审核,须经董事长批准后方可借支。
(二)日常零星开支凭费用报销单及公司认可的有效报销或领款凭证,由经手人签字,分管领导审批,财务部审核,董事长批准后支付。
(三)差旅费支付根据公司差旅费报销制度执行。(四)业务招待费开支凭费用报销单、发票等,由经办人签字,财务部审核,董事长批准后支付。(五)对各种汇款,应根据相应的合同和结算单,填制《汇款申请单》,财务人员须审核《汇款申请单》,分别由经手人、主管领导签字。第二十九条财务部相关职责:(一)出纳员应当建立健全现金账簿,逐笔记载现金收付,每日核对账款是否相符,每月核对账账、账实是否相符,做到日清月结。(二)财务经理应定期或不定期对出纳员的库存现金进行清查、盘点,如有长短款,应查明原因及时处理。(三)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金(即白条抵库)。
5
f(四)不准代其他单位收、付现金。(五)不准谎报用途套取现金。(六)不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。(七)不准将单位收入的现金以个人名义存入。(八)不准保留账外公款(即小金库)。(九)不准从现金收入r
好听全球资料 返回顶部